| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
26.11.2013 14:28:17
|
|
|
А Вы отражаете в учете ОНО и ОНА? Насколько это обязательно? Это и есть так называемый перенос убытков?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Снежана
13.01.2014 14:14:58
|
|
|
Причитающиеся к получению штрафы, если они еще и база для НДС, как отражать?
_____________
Журнал ГБ, № 35, 2013 г., с.78
Беларусь
|
|
|
|
Ми тря
13.01.2014 14:05:07
|
|
|
еще раз попробую «up» для Serwik
Беларусь
|
|
|
|
Митря
13.01.2014 11:23:37
|
|
|
up для Serwik
Беларусь
|
|
|
|
Митря
13.01.2014 10:16:45
|
|
|
В момент признания судом пени и % я делаю проводки 76 (Ответчтик) - 91 на сумму пеней и % и одновременно 99-65 начисляю от этой суммы 18% отложенных налоговых обязательств. Так вот - вопрос: я не должна же их платить, пока не придут деньги от Ответчика? Они ведь на то и отложенные? Или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.01.2014 9:50:43
|
|
|
а если не заморачиваться, и не делать этого, а сразу в доход, и начислить налог?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.01.2014 9:47:20
|
|
|
У меня тоже ситуация с ОНО. Пришли расчет-паспорта по драгметеллам, а денег нет.Значит и возникает ОНО.
Д 76 К 90(доход)
Д99 К 65 (18%х на базу)
когда деньги придут Д 51 К 76
Д 65 К 99
и начисляем налог Д 99 К68
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.01.2014 9:46:52
|
|
|
я ведь не должна платить 18% налога
какого налога?
Беларусь
|
|
|
|
Митря
13.01.2014 9:41:53
|
|
|
Serwik, может и мне подскажете? у меня ситуация: возникли ОНО (99-65) в результате принятия судом решения о том, что Ответчик должен нам пени, % за пользование д/с . На конец года Ответчик с нами не рассчитался, я ведь не должна платить 18% налога пока на счет не поступят деньги? То есть в налоговой декле по налогу на прибыль ОНО не отражается?
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
13.01.2014 9:40:04
|
|
|
Да бросьте вы, что там сложного в ОНА-ОНО? Просто надо сделать один раз, потом все будет нормально
Беларусь
|
|
|
|
Serwik
13.01.2014 9:34:03
|
|
|
Может подскажете проводки в этом году по убыткам прошлого? Пожалуйста, кто-нибудь....
-------------------------------------
Если вы про перенос убытков - то там нет проводок, он в бухгалтерском учете не отражается, только в налоговом.
Беларусь
|
|
|
|
недалекая
12.12.2013 14:14:41
|
|
|
Serwik 27.11.2013 15:04:04
Перенос убытков -- это когда вы «налоговую» прибыль текущего года в декларации уменьшаете на суммы «налоговых» убытков, полученных в прошлые годы. Независимо от того, как эти цифры соотносятся с «бухгалтерскими» фин. результатами текущего и прошлых лет. «Налоговый» результат (прибыль/убыток) текущего года при этом тоже не меняется (меняется сумма к налогообложению), поэтому ОНА/ОНО от переноса убытков тоже не возникают.
__________________________________
Может подскажете проводки в этом году по убыткам прошлого? Пожалуйста, кто-нибудь....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.12.2013 13:06:21
|
|
|
Причитающиеся к получению штрафы, если они еще и база для НДС, как отражать?
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.
27.11.2013 17:10:50
|
|
|
если можно подскажите, пожалуйста, какие будут проводки в конце года (убыток в прошлом году 12 млн), первый раз сталкиваюсь с таким чудом! читаю-ничего в голову не проходит!
-
Ради такой суммы не стоит ничего делать- больше запутаетесь и проблем отгребете
Беларусь
|
|
|
|
сдалала себе памятку
27.11.2013 16:51:16
|
|
|
когда возникают ВР:
1. безвозмездное поступление ОС
2. безвозмездное поступление НМА
3. перенос убытков на будущее
4. причитающиеся к получению штрафы (БУ-по методу начисления, НУ-по методу оплаты)
5. амортизационная премия (БУ амортизация поэтапная, НУ - сначала бОльшая часть вкл. в затраты с постепенным уменьшением)
6. доходы в виде процентов по предоставленным займам (БУ доходы в каждом отчетном периоде(Дт76Кт91счетИнв.), НУ - внереализ.доходы по факту получения процентов-ОНО) читать в ГБ 35,2012
7. перевод ОС на счет 47 по цене ниже остаточной. На разницу начисляется ОНА Дт 09 Кт 99. После реализации ОНА списывается Дт 99 Кт 09 НЭГ 93 7.12.12
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.11.2013 15:23:18
|
|
|
Разбираться с ОНА/ОНО действительно, «без бутылки» тяжеловато...
____________
Мне на ум приходило уже курнуть что-нибудь...
Самое интересное, что в России тот же вопрос понятнее освещен.
Беларусь
|
|
|
|
Serwik
27.11.2013 15:04:04
|
|
|
Разбираться с ОНА/ОНО действительно, «без бутылки» тяжеловато...В от и большинство в этом топике слышали про ОНА/ОНО и перенос убытков, но не понимают, что это...
ОНА/ОНО не связаны с финансовым результатом, и его колебаниями в течение года. ОНА/ОНО возникают тогда, когда различается ВРЕМЯ отражения прибылей/убытков (по каждой хоз операции) в бухгалтерском и налоговом учетах. Т.е. когда какая-то хоз операция в бух учете уже учитывается в бух.учете, а в налоговом учтется позже. Или наоборот (амортизационная премия, например). Соответственно, образуются и закрываются ОНО/ОНА в момент совершения таких операций -- в любое время года, могут в одном месяце возникнуть и в том же закрыться и их все равно надо отражать. Сам по себе факт того, что в одном месяце (году) -- прибыль, а в следующем -- убыток (или наоборот) образования ОНО/ОНА не влечет.
Хоз.операции, которые в налоговом учете вообще не учитываются (непроизводительные расходы и т.п.) образования ОНА/ОНО не вызывают.
В деятельности многих фирм операций, влекущих ОНО/ОНА может и вообще не быть.
Перенос убытков -- это когда вы «налоговую» прибыль текущего года в декларации уменьшаете на суммы «налоговых» убытков, полученных в прошлые годы. Независимо от того, как эти цифры соотносятся с «бухгалтерскими» фин. результатами текущего и прошлых лет. «Налоговый» результат (прибыль/убыток) текущего года при этом тоже не меняется (меняется сумма к налогообложению), поэтому ОНА/ОНО от переноса убытков тоже не возникают.
Беларусь
|
|
|
|
Просто любопытная
27.11.2013 14:59:54
|
|
|
«Анонимно» 26.11.2013 21:29:55
А Вы уверены??? Нет временных разниц? Нет различия налогового и бухгалтерского учета? Не верю. Вы просто не разобрались или не хотите)**********************
Бухгалтерский учет у меня полностью = налоговому.
Беларусь
|
|
|
|
недалекая
27.11.2013 14:56:50
|
|
|
если можно подскажите, пожалуйста, какие будут проводки в конце года (убыток в прошлом году 12 млн), первый раз сталкиваюсь с таким чудом! читаю-ничего в голову не проходит!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.11.2013 14:44:37
|
|
|
Спасибо. Я чуть не наломала дров)) Думала, что все с начала года исправлять надо))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.11.2013 14:40:50
|
|
|
ОНО-ОНА отражаться будет только при переносе убытков - т.е. решение собствеников о переносе - декларация с соотв. переносом - отражение ОНО. а если нет переноса убытков то нет этих ОНО_ОНА по этим убыткам.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»