В 2012г. я распределяла расходы по процентам по кредитам и транспортные расходы на остаток товара.На конец 2012г остались по налоговому учету небольшие суммы. Относить ли их на сч.09 и учитывать в 2013г.при расчете налога на прибыль. Я взяла оставшуюся сумму х18% и сделала проводку Д99 К 09.Как в 2013г обойтись с этой суммой.
остаток процентов по кредиту не вкл. в затраты на 1.01.2013 - 2 млн. остаток ОНА на 1.01.2013 - 360000. в январе включаете эти 2 млн. в учитываемые затраты и одновременно делаете Дт 99 Кт 09 на сумму 360000. В 2013 проценты больше не распределяются и 09 счет обнулился -если у вас нет других ОНА
Беларусь
Инна26.11.2013 16:00:51
Т.е. остаток по % по кредиту у меня 2 млн. я делаю проводку Д99 К 09 =360 тыс, и списываю 2 млн в 2013г при исчислении налога на прибыль как затраты
Беларусь
"Анонимно"26.11.2013 15:43:58
остаток по транспортным продолжает распределятся как распределялся - на него не нужно начислять ОНА. Остаток по процентам на 1 января 2013 списывается весь в участвующие и одновременно 99-09 на сумму ОНА на 1.01.2013 относящемуся к этому остатку
Беларусь
"Анонимно"26.11.2013 15:32:31
А причем тут при отнесении на затраты 18% ? Это что и зачем?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»