Подскажите. В декабре неправильно насчитала б/л (переплатила) и 10 января выплатила сотруднице. Сейчас нашла ошибку, в ФСЗН сказали что сейчас по новому Постановлению все переплаты удерживаем с работника с соблюдением требования не более 20% от суммы з/п все удержания? Буду удерживать переплату в январе, феврале, марте? Как составить проводки?
Если было начислено в декабре Дт69/Кт70 на 2000000 руб, а правильно д.б. на 500000 руб., то нужно «заминусовать» 1500000 руб: Дт69/Кт70 на -1500000 руб. и отнести 1500000 руб. на Дт73/Кт70.
Задолженность перед Фондом увеличилась - гасим ее, перечисляем эти незаконно принятые «в зачет» 1,5 млн.
В БЛИЖАЙШЕЙ ведомости начисления з/п (январь?) начинаем удержание у работника (не более 20% от начисленного этому работнику, например, от 2700000 руб. 20% будет =) 540000 руб. как Дт70/Кт73.
Задолженность понемногу будет уменьшаться - сальдо Дт73 стало 960000 руб. От февральских пусть 2900000 руб. удержите 20% = 580000 руб. и от мартовсой з/п удержите оставшиеся 380000 руб.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»