| |
|
|
| |
|
|
 Путёвка в лагерь
07.07.2014 14:05:23
|
|
|
Проверьте меня, пожалуйста.
Приобрели для работника путёвку в лагерь для ребёнка. Организация-владелец лагеря осв. от НДС по перечню.
Мы - на УСН с НДС.
60-51 4,500 тыс. - оплатили путёвку
50/3-60 4,500 тыс. - оприходовали путёвку по ТТН
91/2-50/3 4,500 тыс. - списана ст-сть путёвки
73- 91/1 4,667 тыс. - выдана путёвка работнику (4,500+139(3%)+28( НДС 20% от 139)
50/1(70)-73 4,667 тыс. - оплачена путёвка работником (ч/з кассу или из з/платы).
У нас УСН с НДС.
Получается, я должна реализовать путёвку с 3%, а это значит, что у меня стоимость реализации больше стоимости приобретения, следовательно сумма 3% УСН ещё и НДСом облагается, т.е. ещё +28 тысяч).
И в ттн я должна написать б/ндс4,639+НДС28 итого с НДС 4,667*
* суммы округлила
Всё так? Ничего не упустила?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Вариант
08.07.2014 12:19:27
|
|
|
Один из вариантов:Оформите выдачу путевки как материальную помощь, отдайте ее сотруднику и отнесите на расходы неучитываемые при налогообложении.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 11:44:11
|
|
|
понятно, спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 11:41:56
|
|
|
К+
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 11:41:40
|
|
|
Н.Е.НЕХАЙ,
эксперт по косвенному налогообложению
01.06.2013
«Налоги Беларуси», 2014, N 10
Управление налогообложения организаций
инспекции МНС по Витебской области
Подписано в печать
11.03.2014
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 11:29:49
|
|
|
«Анонимно» 08.07.2014 11:19:46,
Анонимно« 08.07.2014 11:21:44,
а можно точнее - что вы цитируете?
Надо же вооружиться документами. Ссылку поняла. А кто и где комментирует?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 11:21:44
|
|
|
Ответ: В соответствии с подп. 2.16 ст. 93 Налогового кодекса Республики Беларусь объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не признается стоимость работ (услуг), приобретенных (оплаченных) плательщиком для своих работников и (или) членов их семей, а также для пенсионеров, ранее у них работавших.
Согласно Концепции санаторно-курортного лечения и оздоровления населения Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 04.11.2006 N 1478, путевка - документ, удостоверяющий право граждан на получение комплекса услуг в санаторно-курортных и оздоровительных организациях.
С учетом изложенного посредством путевки работнику передаются приобретенные услуги в сфере отдыха, т.е. независимо от того, на какую стоимость выписана товарная накладная, передача работнику путевки не является объектом обложения НДС и не отражается в налоговой декларации по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 11:19:46
|
|
|
Путевки в лагеря с круглосуточным пребыванием детей, указанных выше, выдаются по месту работы, службы одного из родителей на основании решения комиссии по оздоровлению и санаторно-курортному лечению.
В приведенной ситуации действия ЧУП при приобретении в соответствии с Положением путевки для ребенка работника носят посреднический характер и не приводят к получению выручки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 10:56:47
|
|
|
Не в тему это, спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 10:23:53
|
|
|
buh.by/mes.asp?t=328478&b=1
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 9:45:12
|
|
|
Вот и подумайте над этим -вы и с трудовых хотели бы УСН платить? И ндс к тому же?
Поговорите с директором.Продавцы путевок выписывают накладные, т.к. это их ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТи -реализация путевок.Они дотацию с фонда получают.А вам это зачем?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 9:42:37
|
|
|
Нашла статью в ГБ №25 2011г., Матюшевой. Из её выкладок получается, что это реализация. Я как-то прониклась)) Только там для ОСН версия. Вот я и заморочилась по поводу налогов.
ЗЫ А трудовые книжки как-то не приходилось выдавать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 9:12:18
|
|
|
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я ттн собираюсь строчить?
----------------------------------------------------
Какую ТТН для своего работника? Высчитайте у него стоимость путевки из зарплаты и успокойтесь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:54:04
|
|
|
Можно «закосить на дурочку» в случае чего-сделала как раньше по старинке.Но директора предупредить об этом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:53:16
|
|
|
И накладную не выписывала бы-раньше такая фигурировала ведомость выдачи путевок(их гоняли через кассу и денежные документы)-поищите...
Вы же на трудовые книжки не выписываете накладную?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.07.2014 8:51:31
|
|
|
Я бы не продавала путевку с наценкой и не впутывала НДС в этот вопрос. Удержала бы через 73(без проводок по счетам реализации тогда), если уж директор не идет на уплату 3% за работника. И пусть найдут!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
08.07.2014 8:40:54
|
|
|
Да, собственно, эти 3% в любом случае идут гос-ву, вопрос лишь в том из какого кармана: фирмы или работника. Да и суммы небольшие. Вопрос - в правильности оформления операции, в частности - ттн.
Теоретически, вроде, правильно, но клеммы перемкнулись - ситуация нестандартная)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.07.2014 19:28:11
|
|
|
Может руководство лучше 3% подарит работнику, чем 20% НДС в бюджет платить? Вы бы спросили у дирика..
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 16:51:56
|
|
|
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я ттн собираюсь строчить?
Беларусь
|
|
|
|
автор.
07.07.2014 15:57:50
|
|
|
Путевки не облагаются НДС
______
Да, если цена реализации равна цене приобретения. А у меня сверху 3%. Я на УСН.
Могла бы, конечно, не париться и не добавлять 3%, не было бы и НДС. Но как-то это некрасиво и неправильно и относительно руководства, которое, должно будет из кармана фирмы платить 3%, и относительно правильности НУ и БУ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.07.2014 15:54:21
|
|
|
ст.98 п.3 НК РБ
3. Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную стоимость приобретенных (ввезенных) товаров (за исключением товаров, исчисление налога на добавленную стоимость по которым производится в соответствии с пунктом 9 статьи 103 настоящего Кодекса) определяется как положительная разница между ценой реализации и ценой приобретения этих товаров. При этом цены приобретения и реализации определяются с учетом налога на добавленную стоимость.
Положения части первой настоящего пункта распространяются также на реализацию приобретенных многооборотной тары, путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление населения, трудовых книжек и (или) вкладышей к ним.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»