| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
11.07.2014 20:43:03
|
|
|
Пришла проверка и возник спор, подскажите права я или нет. 12 мая акт в евро на размещение рекламы ( 270 евро по курсу 13920), 26 мая оплата ( курс 13730)
Я сделала следующие проводки:
44/1 76 3132000(225 евро по курсу 13920)
18/3 76 626400(45 евро по курсу 13920)
76 51 3707100 (270 евро по курсу 13730)
76 90/07 225*(13920-13730)=42750
18/3 90/07 45*(13920-13730)=8550
Спор по последним 2 проводкам, утверждают что я не должна была трогать 18/3, а все отнести на 90/07?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Mik
14.07.2014 15:11:33
|
|
|
У нас на фирме похожая ситуация, только суммовые по перевозкам, использовался всегда счет 90.7, вместо 91, это ошибка?
----------------------------------------------------
Считаю, что нет...
Т.к 91 счет используется для операций по инвестиционной и финансовой деятельности, а перевозки у вас будут относиться к текущей или прочей деятельности..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2014 13:50:50
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 16:13:52
|
|
|
Станнис 12.07.2014 10:35:53
На самом деле для налоговой не должно особо иметь значения, сторнировали ли вы 18 счет и НДС не начисляли либо отнесли на 90.7 разницу в курсах и обложили НДС. Суммы одни и те же. Методически правильно будет не трогать 18 (согласен с Таисой), а отнести на 90.7 и обложить НДС.
-------------------------------------------------------
Разве суммовые разницы обкладываются НДС? Это же для налога на прибыль вроде как...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 10:46:04
|
|
|
У нас на фирме похожая ситуация, только суммовые по перевозкам, использовался всегда счет 90.7, вместо 91, это ошибка?
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
12.07.2014 10:36:30
|
|
|
На 91, прошу пардона. Хотя до сих пор не могу осознать, почему они прописали 91 счет. Я относил бы на 90
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
12.07.2014 10:35:53
|
|
|
На самом деле для налоговой не должно особо иметь значения, сторнировали ли вы 18 счет и НДС не начисляли либо отнесли на 90.7 разницу в курсах и обложили НДС. Суммы одни и те же. Методически правильно будет не трогать 18 (согласен с Таисой), а отнести на 90.7 и обложить НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Оля*
12.07.2014 10:16:32
|
|
|
Правильно, только я бы суммовые через сч. 91 проводила бы. В Бизнес-инфо есть статья с проводками за 2014 год «ПРАВИЛЬНО КОРРЕКТИРУЕМ ВЫЧЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В СУММОВЫХ РАЗНИЦАХ», почитайте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 10:05:27
|
|
|
76 90/07 42750
18/3 76 -8550
Вот так правильно будет?
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
12.07.2014 10:02:18
|
|
|
Не нужно трогать 18 счет. Вам следовало на 90,7 отнести разницу в курсах (называйте это суммовыми если удобно, хотя сейчас их нет, как утверждают наши законотворцы). Т.е. вы НЕ ПЕРЕОЦЕНИВАЕТЕ задолженность, а именно образовавшуюся разницу относите на 90,7
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 9:51:55
|
|
|
Я бы последнюю проводку сделала
18/3 76 -8550,т.е сторнировала.
Беларусь
|
|
|
|
q
12.07.2014 9:48:50
|
|
|
Прав, Станнис, последняя проводка вообще никуда не годится.
Здесь даже по арифметике для 1-го класса:
у вас должно пойти в вычеты 45 х 13 730=617 850
а у вас получилось
18.3 76.7 626 400 (45 х 13730)
+
18.3 90.7 8 550 (45 х (13920-13730)ИТОГО 634 950
Беларусь
|
|
|
|
Natal-kа
12.07.2014 9:45:13
|
|
|
Я счиаю , что правильныСогласно п.8 ст.107 НК(приведенной выше)нужно производить корректировку НДС, если оплата была позже даты наступления права на вычет. Вы ее сделали и зачли НДС в сумме равной сумме оплаты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 9:40:02
|
|
|
Natal-kа, получаются правильные все-таки проводки?
Беларусь
|
|
|
|
Natal-ka
12.07.2014 9:32:05
|
|
|
А НДС и не переоценивается, в данном случае это же не переоценка, а разница, возникающая между курсом Национального банка елорусских рублях эквивалентно определенной сумме в иностранной валюте, между суммой НДС, подлежащей вычету на дату акта оказанных услуг, и фактически уплаченной суммой НДС при изменении курса Нацбанка возникает разница. На сумму разницы в месяце погашения задолженности следует сделать корректировку налоговых вычетов по НДС. Последняя проводка соответствут корректировке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.07.2014 9:28:29
|
|
|
А какая правильная проводка, помогите!
Беларусь
|
|
|
|
Станнис
12.07.2014 8:01:15
|
|
|
Последняя проводка не правильная
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.07.2014 22:41:40
|
|
|
Статья 107. Налоговые вычеты и порядок их применения
8. Подлежащие вычету суммы налога на добавленную стоимость определяются при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, в которых сумма обязательств выражена:
в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, – в сумме налога на добавленную стоимость в белорусских рублях, фактически уплаченной плательщиком при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав;......
....В случаях, когда у плательщиков дата наступления права на вычет суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам предшествовала дате определения величины обязательства по указанным договорам, производится корректировка налоговых вычетов на сумму разницы (положительной или отрицательной), возникающей между фактически уплаченной суммой налога на добавленную стоимость и суммой налога на добавленную стоимость, по которой ранее наступило право на вычет. Дата определения величины обязательства по указанным договорам определяется в соответствии с частью третьей пункта 5 статьи 31 настоящего Кодекса. Корректировка налоговых вычетов производится в месяце фактической уплаты плательщиком суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.07.2014 22:38:30
|
|
|
Правильно утверждают. НДС не переоценивается.
_____________________
В какой стране?
п.8 ст.107 НК
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.07.2014 21:52:35
|
|
|
Правильно утверждают. НДС не переоценивается.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»