| |
|
|
| |
|
|
 вр
02.09.2014 13:33:34
|
|
|
Прочла в Главной книге №17 следующее :«Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129). Т.е. при начислении в БУ %% и пени, причитающихся к получению по судебному приказу, исчислив НДС, нужно делать налоговые корректировки и отражать в декларации на прибыль в следующем квартале? И начислять ОНО? Аналогично и при безвозмездной передаче активов?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
вр
03.09.2014 16:25:31
|
|
|
Сколько людей, а мнения только два. У меня есть пища для размышлений, у вас тоже. Попытайтесь кто-нибудь еще проконсультироваться у аудиторов или в налоговой. А нравится-не нравится, посмотрим как потом проверяющим понравится.
Беларусь
|
|
|
|
Красный Лис
03.09.2014 15:16:08
|
|
|
Век живи, и век себе идиотом чувствуешь.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
03.09.2014 15:05:22
|
|
|
Анонимно« 03.09.2014 12:42:57
Ну где вы видите и в ст 129, и в п 3.27 про уплату? Общий случай признания ВР - п.2. Внереализационные расходы определяются на основании документов бухгалтерского учета (при необходимости посредством проведения расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета в рамках ведения налогового учета).
Дата отражения внереализационных расходов определяется плательщиком (за исключением банков) на дату признания расходов в бухгалтерском учете, а в отношении расходов, по которым в пункте 3 настоящей статьи указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 настоящей статьи. А п.3.27 звучит как - Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
Ну так фактически они у вас и возникли в момент начисления процентов и пени по решению суда. Откуда автор из журнала высосал что «Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129).
-----
мне вот такие рассуждения нравятся))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 14:48:18
|
|
|
В 2014 году налоговая проверяла. Вопрос с НДС не возник. Хочется спросить у этих комментаторов: откуда же вы такие умные беретесь, налоговая вам премию выписывает за бредовые идеи?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 14:32:36
|
|
|
А почему бы не пойти дальше? И НДС от реализации снимать с прибыли в месяце его уплаты? Как государство озолотится!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 14:28:17
|
|
|
По ходу все коментаторы и писатели нормативки проходят секретные курсы чтения между строк
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 14:05:38
|
|
|
19.03.2013
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 14:05:05
|
|
|
Еще один ответ того же автора:
Таким образом, исчисленные суммы НДС по штрафным санкциям организации следует отразить в составе внереализационных расходов (подп. 3.27 п. 3 ст. 129 НК) не ранее даты фактической уплаты НДС, исчисленного по реализации за отчетный период.
При этом в случае превышения согласно налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость суммы налоговых вычетов над общей суммой НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, организация вправе учесть во внереализационных расходах данную сумму НДС на дату исчисления налога на добавленную стоимость.
С.А.ЯЦКЕВИЧ,
специалист по бухгалтерскому
учету и налогообложению
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 13:40:03
|
|
|
И на что они ссылаются в этом ответе? Не вижу никакой логики.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 13:34:47
|
|
|
Вопрос: Организацией-поставщиком в феврале 2014 г. предъявлена претензия покупателю по уплате штрафных санкций за нарушение условий договора. В марте 2014 г. штраф признан покупателем. В апреле 2014 г. сумма штрафа поступила на расчетный счет поставщика. Учетной политикой организации-поставщика определено, что в 2014 году доходы в виде неустоек (штрафов, пеней) увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС) по мере их получения. Отчетным периодом по НДС избран календарный месяц. Уплата НДС от суммы полученного штрафа произведена 22.05.2014.
В каком отчетном периоде при налогообложении прибыли следует отразить в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль (далее - декларация по налогу на прибыль) суммы штрафных санкций за нарушение условий договора и НДС, исчисленного от указанной суммы?
Cумма штрафных санкций за нарушение условий договора подлежит отражению в составе внереализационных доходов в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2014 года. Исчисленные суммы НДС по штрафным санкциям организации следует включить в состав внереализационных расходов не ранее даты фактической уплаты НДС, исчисленного по реализации за отчетный период (22.05.2014), что отражается в декларации по налогу на прибыль за II квартал 2014 года.
Беларусь
|
|
|
|
вр
03.09.2014 13:26:09
|
|
|
Надо еще в базе посмотреть. Причем, такая трактовка появилась в августе. До этого все молчали. Может, прецедент какой был? Но аудиторы мне тоже подтвердили, как и специалисты из журнала. Надо еще в налоговой консультнуться.
Беларусь
|
|
|
|
КЭТ
03.09.2014 13:13:53
|
|
|
А если у нас переплата по НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 13:05:10
|
|
|
А если в месяце начисления этого НДС у нас вычетов выше крыши, то получается, что мы его оплатили уже своими вычетами? Или как? Бред какой-то пишут, как мне кажется, про эту уплату в качестве расходов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 12:42:57
|
|
|
Ну где вы видите и в ст 129, и в п 3.27 про уплату? Общий случай признания ВР - п.2. Внереализационные расходы определяются на основании документов бухгалтерского учета (при необходимости посредством проведения расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета в рамках ведения налогового учета).
Дата отражения внереализационных расходов определяется плательщиком (за исключением банков) на дату признания расходов в бухгалтерском учете, а в отношении расходов, по которым в пункте 3 настоящей статьи указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 настоящей статьи. А п.3.27 звучит как - Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
Ну так фактически они у вас и возникли в момент начисления процентов и пени по решению суда. Откуда автор из журнала высосал что «Суммы НДС, исчисленные из суммы неустойки, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не ранее даты их фактической уплаты в бюджет»(НК п.3.27 ст.129).
Беларусь
|
|
|
|
вр
03.09.2014 12:05:59
|
|
|
Так в БУ и признаем расходы в том же периоде, что и доходы отражаем (в данном случае расходы-это НДС). А в НУ, согл.ст.129, п.3.27 - после фактического осуществления, в данном случае - платежа. НДС признается одновременно с признанием дохода, речь о том, что по прибыли можем принять расход только после уплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
03.09.2014 9:07:15
|
|
|
вечером тоже вспомнила про принцип начисления....очень не хочется пересчитывать налог на прибыль к доплате..)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 8:54:02
|
|
|
я бы исправила только если затрагиваются разные годы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.09.2014 8:53:31
|
|
|
никто не найдет этого-у кого много-не исправляйте
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.09.2014 19:37:01
|
|
|
А как насчет того,что расходы признаются в том периоде, в котором признаются соответствующие им доходы? Штрафы, % начислили?начислили. Доходом их признали по решению суда ( а они между прочим не факт что получены когда-нибудь будут)? Признали. Так почему НДС должны признать только когда по декларации его уплатим ? Бред.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.09.2014 17:10:29
|
|
|
потому что это такой вопрос ...не рядовой - трудно ж даже догадаться о таком...) налоговики тоже не знают этот момент - ну или не все знают
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»