| |
|
|
| |
|
|
 Дуся
29.09.2014 16:18:08
|
|
|
УСН с НДС. Выручка 650 000 руб. Отгрузка без оплаты 75 дней - 2000 000 руб. За 3 кв.
1.Налоговая база для декларации по НДС = 2650000*20/120=441667 руб.
2.Налоговая база для УСН = 650000-441667????=208000??? Правильно ли я понимаю??
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
30.09.2014 10:27:07
|
|
|
Ну у налогов разные базы. Вы просто ошибочно считаете, что обороты по реализации в НДС и выручка в УСН это одно и тоже. Разделите эти понятия и не будете путаться.
Беларусь
|
|
|
|
Дуся
30.09.2014 10:16:11
|
|
|
Спасибо, поняла. Я предложила бы в декларацию по НДС ввести НДС 60 дней отдельной строкой.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.09.2014 10:00:33
|
|
|
Ну я смотрю никто больше мнений не высказывает, а вот вам и нормативка к тому, которое вам не нравится:
Статья 288. Объект налогообложения и налоговая база налога при упрощенной системе
2. Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой в целях настоящей главы признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражается:
организациями, ведущими учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в соответствии с пунктом 1 статьи 291 настоящего Кодекса - по мере оплаты отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав (далее в настоящей главе - принцип оплаты).
В валовую выручку не включаются:
суммы налога на добавленную стоимость у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих и (или) применявших упрощенную систему с уплатой налога на добавленную стоимость, исчисленные ими от выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с настоящим Кодексом
Ну и пункт пять из этой же статьи про дату отражения выручки. Вот и ответьте себе на вопрос: ваша отгрузка без оплаты - выручка? Если нет, оснований для вычета НДС 60 дней из ваших 650 000 нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.09.2014 9:57:44
|
|
|
давно не имею дело с ИП
1 - правильно
2 - 650000-108333
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.09.2014 9:45:57
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Дуся
29.09.2014 16:53:17
|
|
|
Девочки, не проходите мимо. Как правильно???
Беларусь
|
|
|
|
Дуся
29.09.2014 16:35:46
|
|
|
У нас УСН по оплате
Беларусь
|
|
|
|
Кроша
29.09.2014 16:30:24
|
|
|
по начислению работаете или по оплате?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.09.2014 16:29:40
|
|
|
А еще есть мнения?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.09.2014 16:25:12
|
|
|
Вроде нет. В выручку не включается НДС исчисленный из выручки. Неоплаченная отгрузка всё ещё не выручка, хоть с неё и надо платить НДС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»