| |
|
|
| |
|
|
 Декларация по НДС
16.10.2014 13:17:45
|
|
|
Подскажите, как вы заполняете стр.1 раздела IV декларации по НДС «Суммы НДС, предъявленные при приобретении либо уплаченные при ввозе объектов» : берете данные из Книги покупок (т.е. то, что приняли к вычету) или все таки вписываете значение вместе с уплаченным на таможне НДС (которые после 25.07.14)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.11.2016 22:08:09
|
|
|
У нас налоговая проверка в 2014 году есть превышение возврата НДС из бюджета, какое наказание светит?
Беларусь
|
|
|
|
Катя
25.01.2015 23:24:35
|
|
|
....из старого... давно забытого
Что такое НДС прошлого года?
В заключение отметим несколько моментов по суммам НДС, которые имеются в остатке на 1 января по дебету счета 18, но к которым все вышесказанное не применяется. Так, к налоговым вычетам прошлого года относится НДС, право на вычет которого наступило в прошлом году, но он не был принят к вычету из-за превышения налоговых вычетов над суммой НДС, исчисленной по реализации.
Поэтому, например, не является налогом на добавленную стоимость прошлого года:
– НДС по приобретенным, но неоплаченным товарам (работам, услугам), имущественным правам, основным средствам и нематериальным активам, числящийся у организаций, определяющих выручку «по оплате»;
Беларусь
|
|
|
|
Катя
25.01.2015 23:02:31
|
|
|
КК 25.01.2015 22:48:21
справочно отражайте - вас никто не накажет.
а вот не учитывать в распределении методом удельного веса (при оборотах по 0% ндс) в 2015году, якобы как ВЫЧЕТЫ ПРОШЛОГО НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА на 01.01.2015 не имеете права
Беларусь
|
|
|
|
КК
25.01.2015 22:48:21
|
|
|
а потому что даже права такого не было
Права не было, а НДС был, и это НДС прошлого периода для 2015го года, ситаю , надо в справочном разделе отражать
Беларусь
|
|
|
|
Катя
25.01.2015 22:08:02
|
|
|
подниму топик, думаю он ещё будет актуален.
Известно что распределение налоговых вычетов производится в основном методом удельного веса (при реализации со ставками 0% например. При этом организации вправе предусмотреть в учетной политике, что налоговые вычеты прошлого налогового периода не участвуют в распределении в текущем году.
Сегодня прочитала ответ в К+ о том, следует ли уточнять в учетной политике на 2015 год такое право в отношении ндс уплаченного на таможне с отсрочкой в 90 дней. Ответ: такой необходимости нет, т.к. суммы ндс, уплаченные на таможне в 2014г, право вычета по ним наступит в 2015г. Соответственно эти суммы ндс на 01.01.2015 НЕ ПРИЗНАЮТСЯ ВЫЧЕТАМИ ПРОШЛОГО налогового периода для распределения.
Вывод: в декларации по ндс в справочной информации, не следовало указывать суммы уплаченные на таможне, т.к. ПРАВО на вычет не настало в 2014. (кто ведет книгу покупок - не в праве их отразить в книге покупок; кто не ведет книгу покупок - не вправе показывать уплаченные суммы ндс раньше положенного срока) Лично я не веду книгу покупок только из соображения её печати в правильном формате, но уплаченные суммы ндс я в учете отражаю всё равно по принципу как если книгу покупок вести- т.е. на отдельном субсчете ндс, по которому уже наступило ПРАВО на вычет, а потом тот ндс учтенный в книге покупок (либо на отдельном субсчете) принимается к вычету в пределах ндс, начисленного от реализации.
Поэтому, кто отразил в декларации ндс за 2014 справочно уплаченный на таможне ндс, теперь его следует указывать в декларации за 2015 в разделе справочно, как не принятый к вычету в прошлом налоговом периоде (что некорректно - т.к. его не приняли не потому что не хватило реализации, а потому что даже права такого не было) Но даже если не вносить уточнения в прошлые декларации, а показать в 2015 г. как суммы ндс не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде - то БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ при распределении вычетов (при экспорте например) - на 01.01.15 у вас вычетов - 0 (при условии что на сч.18 у вас только уплаченный ндс на таможне завис), и эти зависшие суммы будут участвовать в распределении как вычеты 2015 года.
Не думаю что сильно накажут за справочную информацию в декларации (чтобы не сдавать уточненную за 2014год), если у вас в учете всё правильно будет распределено
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2014 12:56:37
|
|
|
Ну, образно говоря мы ведь можем взять к вычету например в пределах реализации. но показываем весь(хоть взять к вычету не можем). Считаю кто КП не ведет показывайте весь. а кто ведет -думайте
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2014 12:51:21
|
|
|
Натала и др,здесь речь не о том, что можем принимать к вычету, а что нет. речь о справочных данных по НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 21:31:18
|
|
|
указывала весь ндс с 90 днями. они видят, какая сумма не принята к вычету. инспектор сказала, все ок
Беларусь
|
|
|
|
Натала
17.10.2014 17:25:47
|
|
|
Что за идиотство налоговики порют? В КП отражается только тот НДС, который имеем право взять к вычету, т.е. на который имеем право уменьшить начисленный НДС. До даты, когда имеем право взять НДС в зачет, он в КП не отражается. Он просто уплаченный вами НДС таможне, или российский, и висит как предоплата ваша.
------------
согласна. У кого ведется книга покупок такой вопрос по-моему даже не возникнет - мы не имеем права взять ввозной НДС к вычетам в сентябре - не включаем его в КП и не отражаем в этой строке -потому что в ней отражаются данные КП. а у кого КП не ведется тут как-то не так понятно все...)ну все равно - вычеты на которые плательщик имеет право отражаются по отдельному субсчету счета 18 -этот НДС на отдельный субсчет не может попасть в сентябре - значит в декларацию он тоже не попадает...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 16:54:50
|
|
|
- показатели строк 1 - 6-1 заполняются на основании книги покупок, если ее ведение осуществляется плательщиком,
___
Это и говорит о том, что только тот НДС,Ю который имеем право взять к вычету на отчетную дату, а не через 90 дней.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 16:47:40
|
|
|
Что за идиотство налоговики порют? В КП отражается только тот НДС, который имеем право взять к вычету, т.е. на который имеем право уменьшить начисленный НДС. До даты, когда имеем право взять НДС в зачет, он в КП не отражается. Он просто уплаченный вами НДС таможне, или российский, и висит как предоплата ваша.
Беларусь
|
|
|
|
FY
17.10.2014 16:33:15
|
|
|
Вот что нашла в разъяснениях:
Раздел заполняется с учетом следующих особенностей:
- показатели строк 1 - 6-1 заполняются на основании книги покупок, если ее ведение осуществляется плательщиком, и данных расчетов сумм налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации объектов;
- показатели строк, кроме показателей строк 2 и 2.1, заполняются нарастающим итогом с начала налогового периода;
- сумма показателей строк 3 - 6 не должна превышать показатель графы 4 строки 15в раздела II;
- показатель строки 6 не должен превышать показатель строки 2.1;
- показатели строк 3 - 6 не заполняются, если показатель строки 16 раздела III имеет положительное значение.
3.5.4.5. Заполняем раздел V части I
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 15:10:09
|
|
|
Видимо, Вы имели в виду ПРАВО плательщика взять НДС к вычету
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 15:08:53
|
|
|
Его ж даже на 18 м нет, что б включат___ в справочных данных про сч. 18 тоже ничего не написано
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 15:07:27
|
|
|
но отнесенный на увеличение стоимости активов, его тоже включать?
Здрасьте , приехали . Его ж даже на 18 м нет, что б включать ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 15:02:24
|
|
|
В этой же строке и спрашивается Суммы НДС, предъявленные ЛИБО УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ВВОЗЕ ОБЪЕКТОВ, ВСЕГО. Именно ВСЕГО!!!_____ так есть предъявленный либо уплаченный, но отнесенный на увеличение стоимости активов, его тоже включать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 14:14:13
|
|
|
елка, почему не входит?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2014 14:13:15
|
|
|
НДС РФ туда не входит
Почему?
Беларусь
|
|
|
|
елка
17.10.2014 14:11:46
|
|
|
Отражается НДС который можно взять к зачету, ( в т.ч. остаток, который пока нельзя зачесть (при превышении вычетов). НДС РФ туда не входит.
Беларусь
|
|
|
|
Валя
17.10.2014 14:07:43
|
|
|
В этой же строке и спрашивается Суммы НДС, предъявленные ЛИБО УПЛАЧЕННЫЕ ПРИ ВВОЗЕ ОБЪЕКТОВ, ВСЕГО. Именно ВСЕГО!!!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-43
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»