| |
|
|
| |
|
|
 НДС прошлого периода
17.10.2014 12:43:24
|
|
|
Люди умные, люди знающие помогите пожалуйста, советом:
ндс от реализации 887 млн
вычеты за этот год 234 млн
вычеты прошлого периода 268млн(212+56 по ОС)
сколько я могу взять в вычеты: 234+212+56=502??
либо 234+212+42=488??? где 42- это 3/4 от 56 млн.
спасибо огромное заранее
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
29.10.2014 10:48:32
|
|
|
и вообще: если у меня меняется только справочный отдел- надо ли подавать уточненную( сумма НДС к уплате ни в одном квартале не изменилась- т к выручка у нас случилась только в 3 м квартале)?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
29.10.2014 10:11:04
|
|
|
теперь вот думаю как это все безобразие исправить: как думаете- если я подам уточненные по разделу 4 (который на радость мне- все-таки считается справочным) где уберу свое предъявление в части 1/4 и в учетке изменю тоже(я ее не отдавала в налоговую)?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
29.10.2014 10:05:30
|
|
|
благодаря вам всем, разобралась что все-таки сделала не правильно- в вычеты поставила все-таки 502( т.е предъявила в этой сумме все таки вычет по ндс по ос в размере полном. не в 3/4)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.10.2014 10:03:52
|
|
|
простите меня, но вынуждена еще раз поднять данную тему
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.10.2014 11:03:58
|
|
|
у меня записано:принимаются к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по (1/4) без распределения по удельному весу независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.10.2014 9:28:43
|
|
|
Автор, вы четко ответьте, что у вас в уп прописано? Есть там что-то касательно остатка вычетов по ОС прошлого периода? Тогда можно предметно отвечать. А вообще-то ответ «Анонимно» 20.10.2014 14:25:29 правильный, только свою ситуацию надо определить и соотнести.
Беларусь
|
|
|
|
-------< БТР
21.10.2014 9:23:50
|
|
|
хорошо БТР, я вас поняла, а как быть тогда со словом В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ? если 3/4 то получается я могу взять не в полном объеме?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 19:55:29
|
|
|
Вы должны взять по ОС 42 млн
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 19:54:17
|
|
|
Так в полном обьеме и означает, что по 1/4 может получится и сверх исчисленного
Беларусь
|
|
|
|
БТР
20.10.2014 14:57:47
|
|
|
Это не важно, что все по 20. если вы написали в учполе, что вычеты. не взятые распределять. то берете просто вместе все, а если написали что в 11/4. то только 3/четверти от 56
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 14:50:11
|
|
|
вычеты я не распределяю- у меня все по 20%
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.10.2014 14:49:26
|
|
|
ой-ей что-то вы меня запутали в конец, т.е значит я сама себя ограничила-написав в учетной что к вычету по 1/4?
а вот аудитор мне сказала, что ни фига хоть и прописано такое у меня про 1/4 НО у нас есть пункт в НК где написано что п.23:принимаются в полном объеме независимо от реализации
23.5 Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
по основным средствам и нематериальным активам, по которым на начало налогового периода имеются суммы налога на добавленную стоимость, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде, если такие суммы налога на добавленную стоимость в текущем налоговом периоде принимаются к вычету равными долями в соответствии с частью третьей пункта 7 настоящей статьи;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 14:25:29
|
|
|
Налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам ___.
Варианты:
- не распределяются по удельному весу и принимаются к вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации;
- принимаются к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по 1/12 (1/4) без распределения по удельному весу независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации (вычет в размере 1/12 или 1/4 осуществляется в зависимости от того, какой период выбран плательщиком в качестве отчетного периода по НДС: месяц или квартал);
- в учетной политике запись об осуществлении налоговых вычетов НДС прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам не отражается.
Пояснение.
Если в учетной политике данный подпункт не указывается, то при наличии оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, вычет по которым производится в различном порядке, налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам распределяются в порядке, установленном ч. 1, 2 п. 7, ч. 3 п. 24 ст. 107 НК.
Основание.
Часть 3 п. 7, ч. 4 п. 24 ст. 107 НК.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.10.2014 8:51:15
|
|
|
сверх исчисленного НДС по ОС можно брать только если есть реализация освобожденная от НДС. Если у вас вся реализация под 20% - вам можно взять к вычету 502 млн.,-если конечно вы сами в УП не прописали что вычеты по ОС берутся в пределах 1/4 поквартально.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.10.2014 20:07:35
|
|
|
Так это же имеет значение только если вы должны вычеты распределять при наличии нескольких ставок НДС. Тогда остатки налоговых вычетов по ОС прошлого года можно либо распределять, либо брать по 1\4 к вычету. А если у вас одна ставка, то берете все 56 млн. и все..
Беларусь
Оставщийся НДС по ОС можно брать ежемесячно (ежеквартально) в пределах исчисленного, если ничего не прописано в УП, либо по 1/12 (1/4) , если прописано так в УП, и тогда эти части можно брать сверх исчисленного Кажется так. Нет под рукой НК, там четко это расписано
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.10.2014 13:42:08
|
|
|
Так это же имеет значение только если вы должны вычеты распределять при наличии нескольких ставок НДС. Тогда остатки налоговых вычетов по ОС прошлого года можно либо распределять, либо брать по 1\4 к вычету. А если у вас одна ставка, то берете все 56 млн. и все..
Беларусь
|
|
|
|
Nyasha
18.10.2014 14:15:45
|
|
|
все зависит от того что прописали в учетной политике, если вычеты за прошлый год по ОС решили принимать в размере 1/4 (ч.3 п.7 ст.107 НК), то 488 к вычету, если такой записи в учетной политике нет, то 502.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.10.2014 12:46:53
|
|
|
если надо брать 488, то как же тогда фраза Подпункта 23.5 пункта 23 статьи 107 НК о том, что вычет сумм ндс производится в полном объеме (сверх сумм налога, исчисленных при реализации) ?
а здесь у меня получается что не сверх реализации а наоборот я не могу пока взять эту часть вычета пока не наступит 4 квартал??
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-18
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»