Я ЧУП на УСН без НДС. Бухгалтера нет, стараюсь вести все сам. Сейчас делаю возврат поставщику и он хочет, чтоб я в накладных выделил ему НДС. Разве я могу?
при возврате отражаем сторно , логично накладную выписать с отрицательными показателями, в том числе и по НДС. __________ Нелогично,основание отпуска «возврат товара » и есть сторно.
Беларусь
"Анонимно"23.03.2015 13:22:11
Согласно Инструкции по учету НДС Пост.№41
по дебету счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» и кредиту счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и других счетов - на сумму налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам у продавцов, являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость на территории Республики Беларусь;
при возврате отражаем сторно , логично накладную выписать с отрицательными показателями, в том числе и по НДС.
Беларусь
Тат23.03.2015 13:05:33
Так в нормативке и нет ответа нигде.А операция существует.
Беларусь
Станнис23.03.2015 12:54:07
Т.С.ШАМКУТЬ, заместитель начальника управления налогообложения индивидуальных предпринимателей МНС РБ ****************************************************** Хороший ответ. Ни одной ссылки на нормативку. Профессиональное суждение, можно сказать.
Беларусь
"Анонимно"23.03.2015 12:26:52
Как вариант: в накладной указать основание - возврат по договору согласно пункта, цены указать с учетом НДС, в графе НДС прочерк, в графе «примечание» цена включает НДС по ставке 20% в сумме ..
Беларусь
Тат23.03.2015 12:25:46
ИЗ КОНСУЛЬТАНТ Вопрос: Индивидуальный предприниматель, реализующий товар, не является плательщиком НДС. Как правильно оформить ТТН-1 на возврат товаров, если товар поступил с НДС? Что указывать в графе «Ставка НДС», «Сумма НДС»? ИП Осипчук А.Н.
Ответ: При возврате товара поставщику раздел товарно-транспортной накладной формы ТТН-1 «Сведения о грузе» индивидуальный предприниматель заполняет аналогично накладной, по которой товар был получен от поставщика. Индивидуальный предприниматель, не являющийся плательщиком НДС по реализации товаров, вправе указать в графах «Ставка НДС», «Сумма НДС» соответствующие данные поставщика товаров, указанные в накладной, по которой товар получен от поставщика. В этом случае при отражении в ТТН-1 указанных реквизитов индивидуальный предприниматель не будет признаваться плательщиком НДС по реализации товаров, поскольку возврат товаров не является операцией по реализации товаров.
Т.С.ШАМКУТЬ, заместитель начальника управления налогообложения индивидуальных предпринимателей МНС РБ
________________ ответ старый 2010 года.Действует ли сейчас эта норма?
Беларусь
Тат23.03.2015 11:53:32
Так как же все-таки правильно оформить возврат от ИП УСН Без НДС поставщику ОСН С НДС качественного товара пользующегося ограниченным спросом при наличии пункта в договоре разрешающего эту операцию между сторонами?
Беларусь
"Анонимно"04.12.2014 19:37:08
ну хорошо, а со взаиморасчетами что будет? мы выписали им товар с НДС, они вернули - без...
Беларусь
"Анонимно"04.12.2014 16:46:42
Виктор, расскажите причину возврата товара?
Беларусь
Виктор03.12.2014 15:25:59
Как же все-таки поступить: бухгалтерия поставщика настаивает на возврате с НДС, а я не хочу? Чем им аргументировать? На слова мне не верят.
Беларусь
Юра28.11.2014 16:59:05
Дзянiска 28.11.2014 12:48:46
Юра, все так. Но на практике мы имеем обратную ситуацию: когда все возвраты оформляются с заполнением графы НДС. По моим ощущениям это в большей степени касается розницы, где возврат товара имеет хронически постоянный характер. __ Дзянiска, не надо смотреть на практику, на практике у нас зачастую встречаешь полную некомпетентность, кривые руки и брак, сплошной бардак в учете, постоянное желание обмануть контрагента, инфляцию, девалавьвацию и все сотальное «добро». Вам это надо?
Беларусь
Юра28.11.2014 16:56:15
«Анонимно» 28.11.2014 14:18:25
Был аналогичный случай.Налоговая ответила,что ни в коем случае.Как только укажите в ТТН на возврат с НДС тут же сами должны перейти на учет с НДС. _________________ неправда куча официальных ответов что даже если ошибочно при РЕАЛИЗАЦИИ выделили ндс, обязаны его уплатить, переходить никуда не должны справку приложить
в данном вопросе ВОЗВРАТ,т.е. точь-в-точь как приходную оформить только в основании написать что ВОЗВРАТ ТОВАРА ДОГ ТАКОЙ-ТО ___ Ваше точь в точь - влечет до 20 базовых величин. Такое ощущение, что до некоторых это не дойдет, пока они не заплатят этот штраф лично :)
Беларусь
Юра28.11.2014 16:54:10
«Анонимно» 28.11.2014 14:45:27
Но, если работают без НДС, то возврат то хоть будут по ценам поставщика писать или засунут туда НДС? В принципе можно и без НДС возвращать, но у покупателя(если он работает с НДС) все равно нужно сторнировать НДС с вычетов Бух.спр. А выписывая ТН с НДС, проводка делается автоматически __ у возврата нет цены, уже поэтому это в корне неверно, и да, у того, кто не понимает сути, а таких много из-за этого может быть множетсов ошибок. А какой-нибудь особо рьяный инспектор еще и в реализацию заставит засунуть не дай бог.
Беларусь
"Анонимно"28.11.2014 15:38:41
ав
Беларусь
"Анонимно"28.11.2014 14:45:27
Но, если работают без НДС, то возврат то хоть будут по ценам поставщика писать или засунут туда НДС? В принципе можно и без НДС возвращать, но у покупателя(если он работает с НДС) все равно нужно сторнировать НДС с вычетов Бух.спр. А выписывая ТН с НДС, проводка делается автоматически
Беларусь
"Анонимно"28.11.2014 14:18:25
Был аналогичный случай.Налоговая ответила,что ни в коем случае.Как только укажите в ТТН на возврат с НДС тут же сами должны перейти на учет с НДС. _________________ неправда куча официальных ответов что даже если ошибочно при РЕАЛИЗАЦИИ выделили ндс, обязаны его уплатить, переходить никуда не должны справку приложить
в данном вопросе ВОЗВРАТ,т.е. точь-в-точь как приходную оформить только в основании написать что ВОЗВРАТ ТОВАРА ДОГ ТАКОЙ-ТО
Беларусь
Дзянiска28.11.2014 12:48:46
Юра, все так. Но на практике мы имеем обратную ситуацию: когда все возвраты оформляются с заполнением графы НДС. По моим ощущениям это в большей степени касается розницы, где возврат товара имеет хронически постоянный характер.
Беларусь
Юра28.11.2014 12:38:45
Леди 28.11.2014 12:36:59
Был аналогичный случай.Налоговая ответила,что ни в коем случае.Как только укажите в ТТН на возврат с НДС тут же сами должны перейти на учет с НДС. __ Вот, о чем и речь. Это, разумеется, в корне неправильно, но придется потом долго и упорно доказывать, что ты просто «буква-в-букву» хотел оформить возврат.
Был аналогичный случай.Налоговая ответила,что ни в коем случае.Как только укажите в ТТН на возврат с НДС тут же сами должны перейти на учет с НДС.
Беларусь
Юра28.11.2014 11:54:26
Таиса 28.11.2014 11:39:37
Юра, я не поняла Вашу фразу. «продавец будет корректировать вычеты». Продавец будет сторнировать реализацию, в т.ч. и начисленный по реализации НДС. При чем тут вычеты? И еще. Накладная на возврат должна быть выписана «буква в букву» как получена при поступлении товара. Иначе расценивается не как возврат, а как встречная поставка. Поэтому сверять и проверять с отгрузкой в любом случае надо. В том числе и покупателю быть предельно внимательным. ___ ну да, кончено продавец не будет корректировать вычеты, описка. Таиса, это как раз если буква в буку выписать, то будет реализация :) У вас две накладные буква в букву и одна почему-то с реализацией, а вторая нет :) Еще раз: 1. никакого НДС быть не может в возратной накладной. НДС - это налог, который возникает при обороте по реализации. Если нет оборота, нет никакого НДС, тогда просто нечего указывать в этой графе накладной. Что это за НДС, откуд аон берется и на каком основании вы его указываете в накладной? Нет ни одного акта, который бы позволял это сделать. Эта графа не предназначена для указания НДС, на сумму которого подлежит корректировке НДС продавца, тем более, что у него вообще не НДС корректируется а база. Если для сведения очень хочется указать, можете указать в примечании, что при получении была такая-то цена и такой-то НДС был предъявлен. 2. никакого «буква-в-букву» требования заполнять ПУД в природе не существует, никогда не существовало и никогда не будет существовать. __ насчет излишне предъявленного НДС: 8. Суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. В случае выделения в первичных учетных документах налога на добавленную стоимость в сумме меньшей, чем установлено в настоящей главе, исчисление и уплата налога на добавленную стоимость производятся продавцом по соответствующей ставке, установленной статьей 102 настоящего Кодекса по таким товарам (работам, услугам), имущественным правам. __ в общем-то, можно согласиться с тем, что в рассматриваемом случае излишнего НДСа нет, этот вывод можно вывести из общих принципов НК и положений об НДС, хотя, у нас и не такое «разъясняли» не в пользу плательщика и мнение запросто могут и поменять, когда деньги понадобятся. Пример тому - тот же ФСЗН. Но в любом случае неверное заполнение ПУД - это нарушение правл бухучета и есть все основания впаять до 20 базовых бухгалтеру, так что всегда лучше руководствоваться законом, а не придуманным неизвестно кем и несуществующим правилом «буква-в-букву».
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»