| |
|
|
| |
|
|
 НДС по КТС
16.02.2015 14:25:42
|
|
|
В 2014 году НДС уплачен в таможню. В феврале 2015 голда получена КТС, НДС к уменьшению. По НК я должна скорректировать НДС в учете на дату возврата НДС таможенными органами.
Обязательно ли я должна вернуть этот НДС или зачесть в счет уплаты других налогов в 1 квартале 2015 года (у меня НДС квартальный)? Или это не имеет значения, и я могу хоть до конца года его не возвращать, а вдруг опять будем ввозить товар в этот период, и переплата по НДС зачтется?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
17.02.2015 9:50:52
|
|
|
Я все знаю и понимаю про ИМ и про КТС. Меня интересует вопрос, должна ли я сразу же в учете сторнировать зачтенный НДС по ИМ (где была указана сумма НДС до корректировки) при получении 09.02.15 КТС со скорректированным налогом? А потом писать письма и возварщать переплаченный НДС. Так вот вроде же как по НК в момент получения КТС я не должна сторнировать, а должна это делать после того, как вернется на р/счет уплаченный НДС, Так мне как раз и разъясняли в консультации ИМНС.
Только я не спросила тогда, а если я вообще не верну этот НДС, ну вот буду бездействовать. И не верну до конца года. Значит ли это, что я завышу налоговые вычеты этого года, поскольку должна была вернуть НДС и сторнировать его?
Беларусь
|
|
|
|
О.И.
16.02.2015 22:37:55
|
|
|
есть поставка.
например товар А на сумму 50$, товар Б на сумму 20$. Итого 70$. При ввозе составлена ГТД или по вашему импортная декларация. Где рассчитаны исходя из из таможенной стоимости 70$ ввозные таможенные сбор, пошлина и НДС. Коды - 1010,2010,5010.
Сбор и пошлина включается в стоимость товар.
НДС отражается по Дт 18 Кт76.
Поскольку составлена КТС - корректировка таможенной стоимости - это говорит, что заявленная стоимость неверная, и ее корректируют - корректировке подлежат и исчисленные таможенные сбор, пошлина, НДС.
КТС составляется на конкретную ГТД (ИМ).
ДТ 18 вы сторнируете так как написали, что ндс к уменьшению.
_________________
По НК я должна скорректировать НДС в учете на дату возврата НДС таможенными органами.
Таможня на расчетный счет вам без вашей просьбы не вернет.
Зарегистрировав КТС в программе «Декларант» на конкретном платежном поручении за вашей организацией будет числится сумма, которую при последующих поставках вы сможете указать в новых ГТД.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.02.2015 22:12:28
|
|
|
ИМ - импортная декларация.
таможенный ндс не зачитывается в счет реализационного. надо или возвращать переплату, или зачитывать при будущих растаможках.
Беларусь
|
|
|
|
О.И.
16.02.2015 22:05:28
|
|
|
до момента получения КТС, откуда вы могли знать что НДС рассчитан неверно? у вас была ГТД где таможенная стоимость выше и ндс составлял большую сумму.
что такое «ИМ»?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.02.2015 21:43:09
|
|
|
а почему вы зачли уплаченный ндс? в зачет ведь берут согласно ИМ. а излишне уплаченный - не берется в зачет
Беларусь
|
|
|
|
О.И.
16.02.2015 21:00:23
|
|
|
НДС отслеживается таможней по каждому платежному поручению, поэтому ничего само не зачтется.
Ваш декларант должен сам при оформлении следующих деклараций выбрать суммы.
в бухучете должны сторнировать суммы ндс к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.02.2015 20:41:41
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»