Нам российская компания предложила разместить на тентах автопоездов рекламу за деньги. Как я понимаю, местом реализации рекламных услуг является РФ, следовательно стоимость рекламных услуг, оказанных резидентом Республики Беларусь резиденту Российской Федерации, не признается объектом налогообложения в Республике Беларусь и не отражается резидентом Республики Беларусь в налоговой декларации (расчете) по НДС. Правильно мыслю? Или надо распределять вычеты и относить на затраты? Что-то путаюсь
Иволга...Вы хотите моей смерти...Хотя нет, в договоре написано сумма поквартально и «Без НДС». ==== нет. не хочу. эта строка 9 вообще услуг не касается. там только про товары. но жесть какая-то. фик с ней.))
нельзя на ночь такое читать, но и днём некогда ((
Беларусь
SW19.02.2015 23:27:29
Иволга...Вы хотите моей смерти...Хотя нет, в договоре написано сумма поквартально и «Без НДС».
Беларусь
SW19.02.2015 23:24:30
Спасибо большое всем, и вам, Иволга, заставили обратиться к НК. Автором была я. Трудная вещь эта, бухгалтерия...Всем спокойной ночи.Всех обожаю.)))
Беларусь
иволга 19.02.2015 23:23:13
о ужас. зря открывала. далеко зашла. не усну. хоть убей непонятно, о чём. и зачем мне эта бухгалтерия..
Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь 24.12.2014 № 42 ИНСТРУКЦИЯ о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок
В случае выделения в документах покупателЯМ, не являющИМся плательщиками налога в Республике Беларусь, сумм НДС по операциям по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, отражение этих операций производится в строке 9 раздела I, если по таким операциям плательщиком не произведено исчисление НДС;
Беларусь
иволга 19.02.2015 23:07:20
вы правы. не объект. )) и хороший вопрос-ответ нашли. действительно в декларации не отражается. ещё благодаря вам открыла консультант. и обнаружила, что оказывается -----Вступил в силу с 1 января 2015 г. 2. Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющийся приложением 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе, подписанному в г. Астане 29.05.2014 (далее - Протокол).
Беларусь
НДС тенты с рекламой19.02.2015 22:30:08
вот и я так думаю...
Беларусь
"Анонимно"19.02.2015 22:28:00
Вы в своем вопросе правильно мысль изложили. Это будет оборот за пределами. В декларацию не включается и вычеты не распределяются.
Беларусь
НДС тенты с рекламой19.02.2015 22:10:54
вот тут читаю и думаю...зачем мне эта бухгалтерия (((
Беларусь
НДС тенты с рекламой19.02.2015 22:09:10
ВОПРОС: Резидент Российской Федерации оказывает резиденту Российской Федерации услуги по исследованию рынка Республики Беларусь в отношении товара, который производится резидентом Российской Федерации. Услуги фактически оказываются на территории Республики Беларусь, контракт заключается путем обмена, экземпляры договора подписываются каждой стороной. Резидент Республики Беларусь не выезжает в Российскую Федерацию, а резидент Российской Федерации не приезжает в Республику Беларусь.
Что признается местом реализации в данном случае и каким образом операция отражается в налоговой декларации?
ОТВЕТ: Место реализации - территория Российской Федерации; в налоговой декларации операция не отражается.
Согласно подп.4) п.1 ст.3 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе от 11.12.2009 (далее - Протокол) местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена Таможенного союза, если налогоплательщиком (плательщиком) этого государства приобретаются консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
Согласно ст.1 Протокола маркетинговые услуги - услуги, связанные с исследованием, анализом, планированием и прогнозированием в сфере производства и обращения товаров, работ, услуг в целях определения мер по созданию необходимых экономических условий производства и обращения товаров, работ, услуг, включая характеристику товаров, работ, услуг, выработку ценовой стратегии и стратегии рекламы.
Поскольку в данном случае имеет место оказание маркетинговых услуг, то не имеет значения место их фактического оказания, и в целях налогообложения местом реализации признается место деятельности покупателя, т.е. РФ.
В разделе I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость отражаются операции, не признаваемые объектом налогообложения и включаемые в общую сумму оборота по реализации при определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов в соответствии с частью третьей п.24 ст.107 Налогового кодекса РБ (далее - НК) (подп.10.12 п.10 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной постановлением МНС РБ от 15.11.2010 № 82).
Суммы налога на добавленную стоимость, за исключением сумм НДС, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе основных средств и нематериальных активов, включаются в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, в случае использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения (п.2 ст.106 НК). Положения данного пункта применяются также в отношении оборотов по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, включая обороты по реализации товаров населению на выставках-ярмарках, проводимых на территории государств - членов Таможенного союза.
Поскольку обороты по реализации услуг, местом реализации которых не является территория Республики Беларусь, в общую сумму оборота, принимаемую для распределения налоговых вычетов, не включаются, то и в строке 9 налоговой декларации (расчета) по НДС они не отражаются.
18.07.2014
Олег Бурдюк, аудитор, DipIFR, редактор аналитической правовой системы «Бизнес-Инфо»
Беларусь
иволга 19.02.2015 21:58:41
и соглашение надо смотреть. похоже у вас реализация на территории РБ. не знаю
Беларусь
иволга 19.02.2015 21:56:54
не. или ноль. или 20. открывайте НК. вам нужнее (уговариваю)
Беларусь
НДС тенты с рекламой19.02.2015 21:49:43
Получается, что этот доход не будет иметь отношения к НДС, только облагается налогом на прибыль? Я думала, вдруг у этого дохода ставка «Без НДС» и надо распределять на этот доход вычеты.
Беларусь
иволга 19.02.2015 21:37:23
вы оказали услугу нерезиденту. у вас нет входного ндс по этой операции. у вас есть доход. ставку по оборотам вам надо смотреть. а не по вычетам
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»