Возникла ситуация такая, что наверное нам при УСН без НДС придется заплатить НДС от полученных в декабре 2014 года штрафных санкций от должника за несвоевременную оплату им полученной от нас продукции в 2008 году,т.е. мы ему отгрузили продукцию когда мы были на ОСН с НДС. Дальше внутри.
С НДСом этим пока разбираюсь. Налоговая говорит, что несмотря на то, что мы получили эту сумму штрафа от должника в период когда мы на УСН без НДС, эта сумма все-равно для нас увеличивает налоговую базу для НДС в соотв с п.18 ст 98 НК РБ. : «18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению): ..... 18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров;».
Я про этот НДС не знала, НДС не уплатила, декларацию по сроку за 4й квл 14г не подала. Теперь, когда разбираюсь с этим всем думала, что подам уточненную, доплачу НДС и пеню. Но налоговая говорит, что это будет не уточненная декларация, а декларация не поданная в срок, и соответственно еще штраф за несвоевременную подачу будет к доплате НДС и пени. Как вы думаете, они правы? Говорят уточненная, это если подавали декларации в течение пред периода, и уточняете по ранее поданным данные. А у вас не подавалось ничего и эта будет не уточненная.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»