| |
|
|
| |
|
|
 НК или нац стандарт
25.03.2015 11:58:27
|
|
|
Совсем запуталась. По условиям договора отгрузка в $ с оплатой в рос.руб. Поступила предоплата (рос.руб). По нац.стандарту и писанине рыбак я должна отразить выручку в долларах на дату аванса, НО НК (ст.97) говорит мне, что налоговая база определяется на момент отгрузки в рос.руб по курсу на дату отгрузки. ЧТО ДЕЛАТЬ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 15:16:27
|
|
|
взаимно) вы сами для себя вопрос решили, а я так просто, поговорить...)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 15:10:43
|
|
|
я считаю что это незачем делать т.к. только мешать будут такие корректировки в 1С.
_____________
короче нужно сделать табличку в экселе, где все эти корректировки отражать, чтоб не забыть:)
вроде утряслось у меня все в голове:)
спасибо за беседу:)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 15:03:44
|
|
|
у меня в 1С эти корректировки отражаться не будут, да? а то у меня уже в голове и БУ и НУ смешались в кучу:(
--------
я считаю что это незачем делать т.к. только мешать будут такие корректировки в 1С.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 14:59:51
|
|
|
корректировки будут только в налоговом учете при расчете базы по НДС и все.
__________
т.е. у меня в 1С эти корректировки отражаться не будут, да? а то у меня уже в голове и БУ и НУ смешались в кучу:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 14:54:12
|
|
|
ну так тем более раз по прибыли как в учете и по НСБУ так учитывайте по НСБУ. корректировки будут только в налоговом учете при расчете базы по НДС и все.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 14:41:03
|
|
|
а в декларации по прибыли какая база - на дату аванса или тоже на дату отгрузки? )
____________
в декларации по прибыли как и в учет, т.е. если аванс - то по курсу аванса, если постоплата - то на момент отгрузки, короче налог на прибыль исчисляется сообразно с нормами нац.стандарта, а с НДС еще голову нужно поломать, как и что.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 14:33:16
|
|
|
нужны ли какие-то корректировки в учете?
--------
У меня нет экспорта, но вроде теперь дошло в чем загвоздка..))
мне кажется что не нужны. корректировки могут быть в налоговом учете.
Может просто для себя в регистре расчета базы по НДС как-то указать этот момент (может двумя строками например:
база на дату аванса -100 руб.
корректировка базы согл. ст 97 НК - минус 3 руб.) чтоб потом вспомнить почему разная база в декларации по НДС и в декларации по прибыли? ( кстати - а в декларации по прибыли какая база - на дату аванса или тоже на дату отгрузки? )
а в учете у вас будет как в нацстандарте и все.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 14:31:44
|
|
|
А эта сумма влияет на расчет суммы входного НДС относимой на затраты при 0 ставке? или какой там расчет при 0 ставке делается?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 14:18:16
|
|
|
так если это у вас необлагаемые или освобожденные от ндс обороты по реализации то зачем вам тогда статья 97 НК? В ней же указано правило для определения даты начисления НДС?
___________________
у меня оборот, облагаемый по ставке 0%. я его в декларации по НДС буду отражать по стр.6 раздела 1.
и ст.97 не про дату, а про налоговую базу по НДС.
так вот, в декларации по нормам НК (рос.руб*курс на дату отгрузки) отражать, а в учете по нац.стандарту ($*курс аванса)? нужны ли какие-то корректировки в учете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 14:07:23
|
|
|
так если это у вас необлагаемые или освобожденные от ндс обороты по реализации то зачем вам тогда статья 97 НК? В ней же указано правило для определения даты начисления НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:30:13
|
|
|
Ой , забыла , верно , отгрузку показываете в дол. по курсу на дату предоплаты в рос. руб. И будут эти разницы.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 13:27:57
|
|
|
Поступила оплата 52-62 рос. по курсу НБ
Отражена выручка на дату отгрузки 62-90.1 в дол. по курсу НБ
________
я так спокойно и делала до этого года. в этом году нац.стандарт говорит отгрузку отражать по курсу аванса.
а НК все еще по курсу отгруки. вотя и не могу разобраться что к чему:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:21:15
|
|
|
Поступила оплата 52-62 рос. по курсу НБ
Отражена выручка на дату отгрузки 62-90.1 в дол. по курсу НБ
После этого возникает разница при оплате в валюте , отличной от валюты обязательств. Грубо говоря это разница по Д и К 62 счета , она закрывается по Д или К 91 счета и добавляется или уменьшает налоговую базу по нулевой ставке в декларации. Разберитесь внимательно с этим .т.к. есть нулевая ставка и распределение вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 13:08:30
|
|
|
по НК для НДС -на дату отгрузки начислить сумму НДС. а саму выручку посчитать по курсу на дату аванса. просто если в эти даты курс разный у вас не будет сумму НДС составлять ровно 20% от суммы выручки. так получается.....
___________
у меня может мало опыта и поэтому я не совсем понимаю, но это у меня экспорт, я на него 20% не начисляю, я его при распределении вычетов по методу удельного веса включаю в оборот по нулевой ставке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 13:03:58
|
|
|
эээ.. А какой НДС при экспорте-то?)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:59:35
|
|
|
по НК для НДС -на дату отгрузки начислить сумму НДС. а саму выручку посчитать по курсу на дату аванса. просто если в эти даты курс разный у вас не будет сумму НДС составлять ровно 20% от суммы выручки. так получается.....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:57:09
|
|
|
Отражайте в б/у, как в н/у. Минфин, в отличие от ИМНС, на проверки не ходит, а вы потом не запутаетесь
__________
т.е. руководствоваться в данной ситуации НК и отражать выручку в рос.руб на дату отгрузки??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:51:06
|
|
|
Отражайте в б/у, как в н/у. Минфин, в отличие от ИМНС, на проверки не ходит, а вы потом не запутаетесь
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.03.2015 12:46:01
|
|
|
т.е.нужно отразить по БУ в целях нац.стандарта по курсу НБ на дату аванса(предположим, что по тому как предлагает Рыбак - в $), Д62 К90 $ на дату росрублевого аванса.
а потом в целях НАЛОГОВОГО УЧЕТА как-то корректировать выручку? какими проводками? не могу сообразить:(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2015 12:39:30
|
|
|
я вроде уже даже на бухбае выидела что-то об этом в каких-то обсуждениях, но не вчитывалась - у меняф такого «счстья» нету...)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»