| |
|
|
| |
|
|
 НДС к вычету без КП
23.04.2015 11:40:48
|
|
|
ввезли в декабре 2014 комплектующие для собственного производства из Австрии.
Можем ли мы принять к вычету эту сумму в 1 кв 2015 г без ведения книги покупок, если сумма таможенног НДС не была принята к зачету в 4 кв 2014г?
Или обязаны подать уточненную декларацию за 2014 г.?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
24.04.2015 16:36:36
|
|
|
на самом деле правильный ответ существует и уже давно-сдавайте перерасчет и никогда не оставляйте ндс на след год если сам документ проводите прошлым годом, кроме того когда остается незачтенный ндс в пределах и с указанием в разделе справочно. Эти цифры сверяюися на проверке и вам все пересчитают
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.04.2015 16:34:41
|
|
|
все кто не ведут книгу и оставляют что-то просто так на след год, особенно если у вас есть удельный вес-вы попадете на штрафы. В след году можно брать только например если документы поздно пришли и вы весь документ (а не ндс) приходуете в след году(например материал на склад).
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.04.2015 16:28:23
|
|
|
Как понимаю единственно правильного ответа по этому поводу не существует.буду полагаться на свое ПМБ.
Всем спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.04.2015 15:51:03
|
|
|
тоже всегда что-то оставляю незачтенным...книгу покупок не веду
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.04.2015 10:13:14
|
|
|
спасибо, ОК.
вчерашний анонимно, появитесь, плиз.
Беларусь
|
|
|
|
ОК
24.04.2015 9:34:47
|
|
|
1.Есть проводка Дт 18.1 Кт 76 (60) таможенный НДС
2.Есть проводка Дт 18.2 Кт 18.1 (это аналогично, что НДС записывается в книгу покупок)
3.Есть проводка Дт 68 Кт 18.2 это зачет НДС
Никто не запрещает делать 2-ю проводку в 2015г. И делать зачет на 68 счет. В таком случае уточненные не надо. ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.04.2015 8:17:58
|
|
|
итак, план счетов не предусматривает корреспонденцию Д18-К18, хотя много лет пользовались:-))))
Оно и понятно, что когда реализация чисто под 20% и на сч 18 много НДС , то весь мы не можем взять в зачет, нас ограничивает в этом НК «в пределах реализации».
Но когда у меня вычетов гораздо меньше, при этом я оставляю какую-то часть на Д18, и плачу по итогу живыми деньгами НДС, а этот вычет оставляю «про запас» на следующий год.
Это мое право? или моя ОШИБКА?
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 16:56:34
|
|
|
Почему в Нехай нельзя? У Полуян я нп поняла последний абзац
У сч 18 есть разные субсчета. Может весь нюанс на каком субсчете отраден этот НДС. Модно вернуться к этому вопросу завтра? Не перед компом сейчас. С телефона пишу.
Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2015 16:50:22
|
|
|
автор, представьте ситуацию, что на 18 у вас цифирь больше, чем в кредите 68. должны взять в зачет в том же периоде?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 16:29:00
|
|
|
Извиняюсь ст 43 не.
Дальше: Т.к. Я таможенный НДС отразила по Д сч 18 в 4 кв 2014, то и в зачет должна была взять в этом же периоде.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 16:27:01
|
|
|
Порассуждаю: С учетом приведенной здесь ст 42, есть право у плательщика применить вычеты в течение 3 лет. Это касается и вычетов по НДС. Но это вычет в бухучете должен быть где угодно (утрирую) , но только не по Д18 сч. Как только отразили его там значит обязаны взять в зачет.
Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 13:45:31
|
|
|
чем дальше в лес, тем больше партизан....
по таможенному ндс у меня проводки:
76-51 на минфин
18-76 при оприходовании тмц по таможенной декларации.
т.е. если бы сумма таможенного ндс зависла на сч 76 на 31/12/14, а в январе было бы мною у учете обнаружено, что я ворона и сделана проводка 18-76, вот тогда имею право взять в зачет в 2015?
Итог: подача уточненной за 2014
Спасибо всем за обсуждение.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2015 13:06:58
|
|
|
«Налоги Беларуси», 2012, N 09
Вопрос: До настоящего времени двойственность чтения налогового законодательства приводит субъектов хозяйствования к необходимости пользоваться толкованиями законодательства, частными запросами.
Например, существует ли четко прописанный комментарий по поводу возможности принятия к вычету сумм «входного» НДС, не отраженных в книге покупок в предыдущих периодах - периодах обязательного ведения книги покупок (допустим, ошибочно либо при запоздалом принятии к учету первичных документов), при условии, когда учетной политикой организации установлено, что книга покупок в текущем периоде не ведется?
Ответ: В соответствии с пунктом 1 статьи 107 НК общая сумма НДС, определенная в соответствии со статьей 103 НК, уменьшается на установленные указанной статьей НК налоговые вычеты.
Исходя из положений пункта 6 статьи 107 НК в зависимости от принятого учетной политикой метода определения выручки («по отгрузке» или «по оплате») вычетам подлежат предъявленные плательщику суммы НДС, либо фактически уплаченные плательщиком при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, либо уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь после их отражения в бухгалтерском учете и книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком.
Ведение книги покупок устанавливается учетной политикой организации.
Организация вправе в течение календарного года предусмотреть в учетной политике ведение книги покупок. В этом случае ведение книги покупок осуществляется до окончания соответствующего календарного года.
До 2010 г. ведение книги покупок являлось обязательным условием для осуществления налоговых вычетов.
Налоговым периодом по НДС признается календарный год.
В ситуации, когда учетной политикой организации в предыдущих налоговых периодах было предусмотрено ведение книги покупок, суммы налога подлежали вычету при выполнении двух условий: отражение сумм «входного» НДС в бухгалтерском учете на соответствующем субсчете счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» и включение их в книгу покупок. При отсутствии сумм «входного» НДС в бухгалтерском учете и книге покупок налоговые вычеты не производились.
Если учетной политикой организации в текущем (прошлом) налоговом периоде не предусмотрено ведение книги покупок:
- к вычету принимаются суммы налога (с учетом установленного учетной политикой метода определения выручки), которые отражены в бухгалтерском учете на соответствующем субсчете счета 18;
- при обнаружении сумм НДС в текущем налоговом периоде, которые не были отражены в бухгалтерском учете в прошлых налоговых периодах и книге покупок, налог принимается к вычету в том периоде, в котором обнаружена ошибка после отражения его в бухгалтерском учете.
В.Н.ПОЛУЯН,
Министр по налогам и сборам
Республики Беларусь
Подписано в печать
28.02.2012
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2015 12:56:52
|
|
|
marijana
Вычетам подлежат и обязаны взять в вычеты в периоде предъявления (что иногда вообще бывает невозможно) - это два разных по смыслу заявлений.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 12:55:37
|
|
|
marijana 23.04.2015 12:50:19, офигенный поворот(((((
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.04.2015 12:52:16
|
|
|
КК 23.04.2015 12:32:31
В 2014 г можно было принимать «ввозной» НДС при передаче материалов в производство, а если оставались на складе, то вычитать по истечении 90 дней
__________________
Это касается тех материалов, которые вы ввозите НЕ зная цели использования товара. У нас в контракте написано для «собственного потребления».
Беларусь
|
|
|
|
marijana
23.04.2015 12:50:19
|
|
|
Вопрос: Организация не ведет книгу покупок с 2013 года. В октябре 2013 г. суммы налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарам (работам, услугам) на основании первичных учетных документов были отражены на счете 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам», на субсчете «Сумма НДС по товарам (работам, услугам), по которым наступило право на вычет», утвержденном в рабочем плане счетов плательщика, но не отражены в налоговой декларации (расчете) по НДС (далее - налоговая декларация по НДС) и не приняты к вычету. В 2014 году организация планирует отразить данную сумму НДС в составе налоговых вычетов в налоговой декларации по НДС за январь - июнь 2014 г. Правомерно ли поступит организация?
Ответ: Неправомерно.
В соответствии с п. 6 ст. 107 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) вычетам подлежат предъявленные плательщику суммы налога на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав независимо от даты проведения расчетов за приобретаемые товары (работы, услуги), имущественные права либо уплаченные плательщиком при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь после их отражения в бухгалтерском учете и книге покупок в случае, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком, если иное не установлено главой 12 НК.
В соответствии с подп. 7.3 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82, при обнаружении неполноты сведений или ошибок в налоговой декларации (расчете) по налогам, исчисляемым нарастающим итогом с начала года, поданной за прошлый налоговый период, изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете), представляемой за прошлый налоговый период. При этом:
на титульном листе такой налоговой декларации (расчета) знак «X» проставляется в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)», или в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в часть II налоговой декларации (расчета)», или в строке «Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):» и в строке «в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок»;
в разрезе отчетных периодов прошлого налогового периода заполняется раздел «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки».
Таким образом, вычет НДС должен быть осуществлен в налоговой декларации по НДС за январь - октябрь 2013 г.
Следовательно, необходимо представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 2013 год, в которой следует отразить налоговые вычеты и заполнить вышеназванные сведения.
Н.Е.НЕХАЙ,
ведущий аудитор
ООО «Аудиторский центр »Эрудит«
28.04.2014
Сделайте правильно,одна организация получила штраф при комплексной проверке,за то что не взяла вычеты в полном объеме, а приняла их в следующем году.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2015 12:47:31
|
|
|
В 2014 г можно было принимать «ввозной» НДС при передаче материалов в производство, а если оставались на складе, то вычитать по истечении 90 дней
___________
Про склад речи не было. Есть письмо к этому Указу, не помню номер, где точнее все разъяснено.
Беларусь
|
|
|
|
КК
23.04.2015 12:32:31
|
|
|
В 2014 г можно было принимать «ввозной» НДС при передаче материалов в производство, а если оставались на складе, то вычитать по истечении 90 дней
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.04.2015 12:18:07
|
|
|
спасибо, «Анонимно» 23.04.2015 12:09:02
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»