| |
|
|
| |
|
|
 Алена
03.05.2015 15:51:51
|
|
|
Пожалуйста, помогите, кто в теме!
Вопрос внутри.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 18:36:21
|
|
|
Lu, фуф. А то со мной случился когнитивный диссонанс. Я думаю: уважаемые консультанты (ИМНС, Минфин), видя все мои доки, подтвердили, что делаю верно. Но в семерке это НИКАК не реализуется. Принимаю бухучет как и налоговый. Хай наказывают.
Беларусь
|
|
|
|
Lu
03.05.2015 18:35:23
|
|
|
В налогах беларуси, по моему в предпоследнем номере - почти что ваша ситуация - почитайте. Хотя где учитывать всю эту придурь там не написано :)
Беларусь
|
|
|
|
Lu
03.05.2015 18:33:25
|
|
|
что то Анонимно не в теме похоже.
Разница между НУ и БУ действительно будет. А уж как отражать - это вопрос вопросов. В 1с8 есть налоговый учет - может там. У кого 1с7- надо думать, что то дописывать. Вообщем как то учитывать придется.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 18:30:27
|
|
|
Стоимость товара выражена в евро. Договор в евро. Валюта платежа - рос.рубли по курсу ЦБ РФ евро на дату платежа плюс 2%. Обязательство получается выражается в рос.рублях. Накладные выписаны в евро. Вы меня запутали совершенно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 18:27:41
|
|
|
Пардон, вы в евро выписали накладные.... Ну тогда вам просто заплатили в руб РФ, нет у вас ситуации приведённого пункта.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 18:25:25
|
|
|
Или в договоре как-то все по другому написано.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 18:24:05
|
|
|
По договорам, в которых сумма обязательства выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте
===
В договоре должно быть написано: валюта договора выражена в евро по курсу руб РФ на дату отгрузки. Если этой фразы нет, то вы должны накладные в евро выписывать, т.е. в валюте договора, а платить вам будут в руб РФ, это кстати тоже должно быть прописано. Почему вымв руб РФ накладные выписывпете,место у вас валюта договора евро?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 18:20:08
|
|
|
«Анонимно» 03.05.2015 17:04:55
Не соглашайтесь, ваше право. Валюту платежа на дату платежа переводите в валюту договора и проводите отгрузку на дату отгрвзки, но по курсу валюты договора на дату платёжа, все по курсу НБРБ. То что заплатили по договорному курсу - вот тут будет разница в руб. Об, её надо ндс-ом обложить, это ваш доход тоже, и в налоговом учете и в бухучете.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 18:17:14
|
|
|
По договору стоимость товара выражена в евро. В накладной на отгрузку от нас в Россию - соответственно, товар выписан в евро. Оплачивают в рос.рублях. Ну как же не наша ситуация? Ничего не понимаю. Примеры в Консультанте. Консультанты в налоговой. Да Рыбак та же.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 18:08:09
|
|
|
: По договорам, в которых сумма обязательства выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте
===
У вас договор в евро, вы так написали, а не сумма поставки в евро по курсу руб РФ на дату поставки. У вас просто оплачивают в рублях РФ, так что приведенный пункт - не к вашей ситуации применяется.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 17:58:07
|
|
|
Акцентирую внимание! : а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует дате или совпадает с датой реализации (получения доходов), – в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте. При этом выручка (доходы) в иностранной валюте пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату реализации (получения доходов).
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 17:55:47
|
|
|
Статья 31 НК РБ (никто не отменял, и налоговики меня так же консультировали) : По договорам, в которых сумма обязательства выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, выручка от реализации (доходы) товаров (работ, услуг), имущественных прав принимается на дату реализации (получения доходов) товаров (работ, услуг), имущественных прав в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте путем пересчета с применением официальных курсов, установленных Национальным банком Республики Беларусь на эту дату, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует дате или совпадает с датой реализации (получения доходов), – в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте. При этом выручка (доходы) в иностранной валюте пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату реализации (получения доходов).
Под датой определения величины обязательства по договору понимается дата, на которую в соответствии с законодательством или соглашением сторон определяются подлежащая оплате сумма в белорусских рублях по обязательствам по такому договору, выраженным в белорусских рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте, или подлежащая оплате сумма в иностранной валюте по обязательствам, выраженным в иностранной валюте в сумме, эквивалентной сумме в иной иностранной валюте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 17:18:36
|
|
|
В налоговом учете выручка должна быть такая же, как и в бухучете.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 17:06:38
|
|
|
Пардон, я речь веду о налоговом учете сейчас:). И как в бухучете отразить - я знаю. Но как увязать? Посмотрите выручки, которые у меня в бухучете и налоговом получились...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 17:04:55
|
|
|
Не соглашайтесь, ваше право. Валюту платежа на дату платежа переводите в валюту договора и приходуете на дату прихода, но по курсу валюты договора на дату платежа.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 17:01:29
|
|
|
Не соглашусь. Источники - Консультант, журнал «Главная книга», консультация в налоговой и разговор по телефону с Рыбак Т. (Минфин). См. ст. 31 НК РБ. Особенность есть, когда валюта договора одна, а валюта платежа другая.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 16:59:12
|
|
|
Без разницы, в какой валюте, все равно надо отражать по курсу предоплаты в валюте договора.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 16:19:12
|
|
|
Я намеренно отметила, что разные валюты, что есть статья 31 НК с особенностью признания выручки в моем случае. Что-то Вы не то мне подсказали...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2015 16:07:49
|
|
|
Выручку нужно отразить на дату отгрузки, но по курсу предоплаты. Это новшество этого года. Никаких суммовых не будет у Вас.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
03.05.2015 15:57:22
|
|
|
Вопрос: Предприятие заключило договор с резидентом Российской Федерации (далее – покупатель) на сумму 1040 евро на поставку товара из Республики Беларусь. Покупатель осуществляет предоплату в российских рублях по договорному курсу. От покупателя 29.01.2015 поступила 100% предоплата в сумме 80 899,68 российских рублей, что согласно договору эквивалентно 1040 евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации, увеличенному на 2 %, на дату оплаты (курс евро ЦБ РФ на 29.01.14 – 76,2629, на 29.01.15 (дату предоплаты) Нацбанком Республики Беларусь установлены курсы 1 евро – 17290, 1 рос.рубль - 227 ).
04.03.2015 произведена отгрузка товара покупателю. Курс российского рубля НБ РБ на 04.03.2015 – 242.
Согласно ст. 31 Налогового Кодекса Республики Беларусь выручка для целей налогового учета в данном случае определяется как 80 899,68 российских рублей * 242 = 19 577 723 белорусских рубля.
С учетом комментариев 2015г. (Рыбак Т, Минфин) в бухгалтерском учете предприятие указанные выше операции должно отразить следующим образом:
29.01.15 Поступила 100% предоплата
1040 евро * 76,2629*1,02 * 227
Дт 52 Кт62 18 364 227
04.03.15 Отражается выручка в бухгалтерском учете в евро на по курсу НБ РБ на дату предоплаты:
1040 евро * 17290
Дт 62 Кт90-1 17 981 600
04.03.15 Отражена сумма разниц, возникающих при погашении обязательства в валюте, отличной от валюты обязательства
Дт62 Кт 91-1 382 627
Каким образом в дальнейшем увязывается бухгалтерский и налоговый учет в части определения выручки? Ведь от бухучета нужно перейти к налоговому? Корректировки? Дополнительная проводка? Какая? Т.е. как отражать возникающую между выручкой в бухгалтерском учете и налоговом учете разницу?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»