| |
|
|
| |
|
|
 Алена
04.05.2015 12:13:48
|
|
|
Вопрос о признании выручки в бухучете и налоговом учете внутри. Пожалуйста, помогите, кто в теме!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
777-7
04.05.2015 17:14:42
|
|
|
Зацепило. Считаю, что 2% будет относиться к прочим доходам. Тогда выручка 79 313,42х242=19 193 848.
Беларусь
|
|
|
|
777-7
04.05.2015 17:00:43
|
|
|
Читаю Главная книга №8 стр.4-5. «Выручка для исчисления НП определяется по офиц. курсу рос.рубля, установленному Нацбанком на дату отгрузки товара». Такой же вопрос как у Вас и ответ дает Волконогова Ю.М.(гл.гос.инсп.Гл.управления...МНС).
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
04.05.2015 16:41:56
|
|
|
У меня такого нет. И у Вас программа делает корректировку для налогового учета?
Беларусь
|
|
|
|
777-7
04.05.2015 16:16:50
|
|
|
У меня 1С.7 Хьюмен. Когда делаю валютную отгрузку, внизу в самой накладной есть кнопочка «Авансы».
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
04.05.2015 15:42:18
|
|
|
Для Анонимно. Таки все бы было просто, ежели бы это не была 1С:7. Там НЕТ налогового учета. Увы и ах. И не понимает 1С-ка таких вот манипуляций...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.05.2015 15:26:51
|
|
|
таки все просто в налоговом учете делаете корректировку и никаких записей в б/у
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
04.05.2015 13:46:04
|
|
|
Для 777-7. Так для НАЛОГОВОГО (!) учета сумма - 19 577 723! (ст 31 НК РБ, последняя часть)
Беларусь
|
|
|
|
777-7
04.05.2015 13:20:07
|
|
|
29.01.15 Д52 К62 80 899,68х227 = 18 364 227
Д62 К91/1 1 685,58х227 = 382 627
04.03.15 Д62 К90 1 040х17 290 = 17 981 600
Беларусь
|
|
|
|
Вопрос
04.05.2015 12:16:14
|
|
|
Вопрос: Предприятие (ОСН) заключило договор с резидентом Российской Федерации (далее – покупатель) на сумму 1040 евро на поставку товара из Республики Беларусь. Покупатель осуществляет предоплату в российских рублях по договорному курсу. От покупателя 29.01.2015 поступила 100% предоплата в сумме 80 899,68 российских рублей, что согласно договору эквивалентно 1040 евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации, увеличенному на 2 %, на дату оплаты (курс евро ЦБ РФ на 29.01.14 – 76,2629, на 29.01.15 (дату предоплаты) Нацбанком Республики Беларусь установлены курсы 1 евро – 17290, 1 рос.рубль - 227 ).
04.03.2015 произведена отгрузка товара покупателю (накладная выписана в евро). Курс российского рубля НБ РБ на 04.03.2015 – 242.
Согласно ст. 31 Налогового Кодекса Республики Беларусь выручка для целей налогового учета в данном случае определяется как 80 899,68 российских рублей * 242 = 19 577 723 белорусских рубля.
С учетом комментариев 2015г. (Рыбак Т, Минфин) в бухгалтерском учете предприятие указанные выше операции должно отразить следующим образом:
29.01.15 Поступила 100% предоплата
1040 евро * 76,2629*1,02 * 227
Дт 52 Кт62 18 364 227
04.03.15 Отражается выручка в бухгалтерском учете в евро по курсу НБ РБ на дату предоплаты:
1040 евро * 17290
Дт 62 Кт90-1 17 981 600
04.03.15 Отражена сумма разниц, возникающих при погашении обязательства в валюте, отличной от валюты обязательства
Дт62 Кт 91-1 382 627
Каким образом в дальнейшем увязывается бухгалтерский и налоговый учет в части определения выручки? Ведь от бухучета нужно перейти к налоговому? Корректировки? Дополнительная проводка? Какая? Т.е. как отражать возникающую между выручкой в бухгалтерском учете (17 981 600) и налоговом учете (19 577 723) разницу? А еще у меня 1С 7.7. Там нет налогового учета...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»