Подшивая архив за 2014 год обнаружила ошибку. НДС на ввозе из РФ не был взят к вычету в 2014 году (приход 01.10.2014г и 90 дней получается 30 декабря, сумма ндс 100 млн.),а был взят к вычету в январе 2015 года. Сейчас делаю уточненную декларацию по НДС за 2014 год, увеличиваю вычеты на 100 млн., в 2015 году вычетов больше чем начислен НДС и уточненный делать не надо. С налоговым учетом все понятно, а что делать с бухгалтерским? Сальдо на начало года в балансе надо менять, а как откорректировать вычеты не понимаю. Т.е. за 2014 год надо сделать проводку Дт 68 Кт 18 на 100 млн., за 2015 такую же сторнировочную и если ошибку исправляем в периоде обнаружения то какие проводки на сегодня я должна сделать?
Так все-таки что делать с бухучетом если вносить изменения в налоговый учет?
Беларусь
"Анонимно"07.08.2015 11:03:54
Да, приход был 01.10.2014 и ввозной ндс по этому приходу не был включен в вычеты в 2014 году . Olga V «Вычет - это Ваше право, можно и в январе взять, уточненных не надо. И не пишите, что это только для тех, кто ведет книгу покупок)). Если оставить все как есть, то по прошлому году у меня получается вычетов было меньше чем ндс по реализации и даже с учетом этих 100 млн. надо было бы доплачивать, а в этом году вычетов гораздо больше чем НДС по реализации. А если подать уточненный за 2014 год, то получится по прошлому году переплата и можно будет зачесть на другие налоги, сумма то не маленькая.
Беларусь
LS06.08.2015 17:08:19
Автор, а даты у вас такие как вы написали, приход 01.10.2014?
Беларусь
Olga V06.08.2015 16:30:52
А, Вы, наверное, хотите налог вернуть, тогда да, надо. А проводок, похоже, никаких.
Беларусь
Olga V06.08.2015 16:28:11
Вычет - это Ваше право, можно и в январе взять, уточненных не надо. И не пишите, что это только для тех, кто ведет книгу покупок )).
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»