| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
31.08.2015 10:22:37
|
|
|
ЛИЗИНГ- прошу ответа, у кого он есть. Была в ИМНС- и , о чудо, они мне толком не могут ответить. НДС и СТАВКА( Лизинг в валюте) если график 20 число, я оплатила за этот месяц 15- значит НДС я беру в зачет по курсу 20, и в затраты саму ставку по курсу 20? Если не оплатила в этом месяце, значит услуга провожу 20 или 30 числа? следовательно и НДС 20 или 30 ОЧЕНЬ ПРОШУ
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.09.2015 11:55:08
|
|
|
Главная книга.by», 2015, N 10
Очень подробно расписано
====
По суммовым там мало, только если оплата в следующем месяце за отчетный есть пример.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.08.2015 16:24:51
|
|
|
«Главная книга.by», 2015, N 10
Очень подробно расписано
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.08.2015 16:12:42
|
|
|
У Вас какой лизинг(финансовый, оперативный)? какой период в договоре определён, в качестве периода, к которому относится плата?
Беларусь
|
|
|
|
бух
31.08.2015 16:02:11
|
|
|
нет
Беларусь
|
|
|
|
АКВА
31.08.2015 15:58:36
|
|
|
Спасибо за информацию, конечно.
Только я, наверное, неточно сформулировала вопрос.
У меня дата оплаты лизингового платежа за август - 20-е августа, а заплатила я 25-го и взяла на учет по курсу 25-го.
В этом случае нарушение есть?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.08.2015 15:44:51
|
|
|
По договорам аренды (финансовой аренды (лизинга)), предъявленные и подлежащие вычету суммы НДС в иностранной валюте определяются в белорусских рублях исходя из официального курса иностранной валюты, установленного Национальным банком Республики Беларусь на последнее число определенного договором каждого периода, к которому относится арендная плата (лизинговый платеж) (ч. 1 п. 10 ст. 107 НК).
Пример
определения суммы НДС,
подлежащей вычету,
и периода, в котором
осуществляется вычет
Ситуация. Согласно договору аренды ежемесячная арендная плата установлена в размере 1170 евро (в том числе НДС 195 евро). Оплата производится в евро. Арендатор перечислил арендную плату за июнь. Курс евро условный.
Решение. К вычету принимается сумма налога на добавленную стоимость, рассчитанная исходя из курса, действующего на дату сдачи объекта в аренду (на последнее число каждого периода, к которому относится арендная плата (п. 11 ст. 100 НК)) - 30 июня.
Момент сдачи объекта в аренду
Курс на дату сдачи в аренду, бел.руб.
Дата уплаты арендной платы
Курс на дату уплаты, бел.руб.
Период, в котором осуществляются налоговые вычеты, и сумма налога, подлежащая вычету, тыс.бел.руб.
30 июня
1 евро = 11080
10 мая
1 евро = 11050
Июнь -
2160,6 (195 евро x 11080 бел.руб.)
30 июня
1 евро = 11080
20 июня
1 евро = 11060
Июнь -
2160,6 (195 евро x 11080 бел.руб.)
30 июня
1 евро = 11080
10 июля
1 евро = 11100
Июнь -
2160,6 (195 евро x 11080 бел.руб.)
30 июня
1 евро = 11080
10 сентября
1 евро = 11150
Июнь -
2160,6 (195 евро x 11080 бел.руб.)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.08.2015 15:36:42
|
|
|
По договорам финансового лизинга, предусматривающим исполнение денежных обязательств в иностранной валюте, предъявленные и подлежащие вычету суммы НДС в части контрактной стоимости предмета финансового лизинга определяются в белорусских рублях исходя из официального курса иностранной валюты, установленного Национальным банком Республики Беларусь на дату принятия на учет предмета лизинга, и рассчитываются от соответствующей суммы денежных обязательств в иностранной валюте (ч. 2 п. 10 ст. 107 НК).
Таким образом, по договорам финансового лизинга, по которым лизинговый платеж установлен в иностранной валюте, налоговые вычеты осуществляются в следующем порядке:
- суммы НДС, приходящиеся на возмещение контрактной стоимости предмета лизинга, определяются в белорусских рублях исходя из официального курса иностранной валюты, установленного Национальным банком Республики Беларусь на дату принятия на учет предмета лизинга. Вычету подлежит не сразу вся сумма НДС, приходящаяся на контрактную стоимость, а ее часть, приходящаяся на возмещение контрактной стоимости в отчетном периоде;
- в отношении налоговых вычетов по лизинговому вознаграждению пересчет иностранной валюты в белорусские рубли осуществляется по курсу иностранной валюты, установленному Национальным банком Республики Беларусь на последний день периода, к которому относится лизинговый платеж.
Пример. По договору финансового лизинга 11 января получен и принят на учет предмет лизинга. Согласно договору срок лизинга составляет 12 месяцев.
Контрактная стоимость предмета лизинга составляет 6480 дол. США, в т.ч. НДС 1080 дол. США. Лизинговый платеж выражен в дол. США с обязательством уплаты также в дол. США. Лизинговый платеж за январь составляет:
- в части возмещения контрактной стоимости предмета лизинга - 540 дол. США (в т.ч. НДС 90 дол. США);
- в части вознаграждения лизингополучателя - 120 дол. США (в т.ч. НДС 20 дол. США).
Вычету подлежит:
- сумма НДС в части возмещения контрактной стоимости предмета лизинга - 90 дол. США по курсу на дату принятия на учет предмета лизинга (на 11 января);
- сумма НДС в части лизингового вознаграждения - 20 дол. США по курсу на последний день периода, к которому относится лизинговый платеж (в январе на 31 января).
Беларусь
|
|
|
|
АКВА
31.08.2015 15:22:32
|
|
|
А я всегда делаю проводки по курсу на день оплаты, даже, если оплачиваю позже. Это сильно серьезное нарушение?
Беларусь
|
|
|
|
бух
31.08.2015 15:13:43
|
|
|
да. Суммовые могут быть как отрицательные так и положительные не забываем про НДС и в том и другом случае
Беларусь
|
|
|
|
не автор - бух
31.08.2015 15:11:28
|
|
|
спасибо Вам огромное!
________
т.е. если оплата в срок - суммовые разницы не возникают, если оплата «задерживается» - возникают, я правильно поняла?
Беларусь
|
|
|
|
бух
31.08.2015 15:04:23
|
|
|
по графику лизинговый платеж 1000$ на 10 число курс 17000 оплата 10-го
Д-т 26 или 44 К-т 60 14166667
Д-т 18 К-т 60 2833333
Д-т 60 К-т 51 17000000
оплаты нет до конца месяца курс на 31число 18000
Д-т 26 или 44 К-т 60 15000000
Д-т 18 К-т 60 3000000
оплатили 5-го курс 19000
д-т 60 к-т 51 19000000
суммовые 1000000
90.08 60 833333
18 60 166667
Беларусь
|
|
|
|
не автор
31.08.2015 14:54:47
|
|
|
бух 31.08.2015 14:52:34
возникают суммовые
_______
пожалуйста напишите примером с цифрами и проводками,хочу разобраться, а без примера не воспринимается... буду очень благодарна.
Беларусь
|
|
|
|
бух
31.08.2015 14:52:34
|
|
|
возникают суммовые
Беларусь
|
|
|
|
вопрос автору
31.08.2015 14:49:30
|
|
|
Вы платежи лизинговые тоже в валюте делаете?
у меня планируется лизинг (договор в валюте, ТН в бел. руб). Валютного счета нет, оплата в бел рублях, я не понимаю как мне учитывать сумму лизинга и выплат по нем и возникнут ли в моей ситуации курсовые разницы.
_______
с валютой связана не была, не ругайтесь пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.08.2015 11:17:37
|
|
|
Если оплатили до даты в графике например график 20, вы оплатили 15. То к зачету по курсу на 15. Если позже, например 21. то по курсу на 20. Со ставкой аналогично.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»