Уважаемые бухгалтера, пожалуйста поясните в 2-х словах какие нюансы по НДС и валютной выручке при импорте и одновременно экспорте в РФ. Никогда с экспортом не работала, с импортом немного знакома. Слышала что при экспорте 0% ставка НДС и обязательно нужно продавать 30% валютной выручки, а вот по сути про НДС не понимаю как расчет и зачет происходит, поясните пожалуйста.
Анонимно« 02.09.2015 9:24:43 Спасибо ВАМ большое !
Беларусь
"Анонимно"02.09.2015 9:24:43
К вычету 100 млн - 83,333 (начислен РБ) = 16,667 млн так я же наверное должна в декларации поставить к вычету не 100 млн, а 83,333 (в пределах начисленного) и к Уплате показать 0, почему к Уплате -16,667? И НДС по экспорту 37,5 где он отражается ?
Вычеты по стр. 15 будут все 100 ,т.к по ст. 0% к вычету независимо от начисленного 37500 , а по ст. 20 % по расчету 62,5 , получается как бы к доплате (83333-62, % доожно быть 20833 ) но т.к. есть возврат на 37500 , то эти 208333 отнимаем от 37500 и к возврату остается еще 16667 по стр. 16 и 17 с минусом. 37500 показываете в справочном разделе в стр. 3 и оборот 300 млн по ст. 0 в стр. 8
Беларусь
Автор02.09.2015 9:06:41
Да все на самом деле просто - вычеты, которые приходятся на ставку 20% ( в Вашем примере 62,5 млн., при условии, что в Вашем примере вычеты 100 млн. по ТОВАРАМ, а не по основным средствам или НА) - берутся в пределах начисленного НДС ( в Вашем примере начисленный НДС по ставке 20% млн.с выручки по РБ 500 млн. составляет 83,333 млн.), т.е. полностью, а вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) - также в полном размере не зависимо от суммы начисленного НДС и в случае превышения над начисленным НДС по заявлению плательщика подлежат возврату либо зачету. То есть в вашем примере по строке Подлежит оплате будет сумма с минусом 16,667 млн. _____________ я опять запуталась... К вычету 100 млн - 83,333 (начислен РБ) = 16,667 млн так я же наверное должна в декларации поставить к вычету не 100 млн, а 83,333 (в пределах начисленного) и к Уплате показать 0, почему к Уплате -16,667? И НДС по экспорту 37,5 где он отражается ?
Беларусь
СВИ02.09.2015 8:59:16
на экспорт-то же квартал отч.период
Беларусь
Автор02.09.2015 8:56:20
вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) _______ 300/800*100 = 37,5 как вы посчитали 32,5? или это описка?
Беларусь
Автор02.09.2015 8:50:37
«Анонимно» 02.09.2015 2:34:49 СПАСИБО. только еще вопросик: у меня отчетный период по НДС РБ - квартал, а по экспорту какой отчетный период? (если учесть что подтверждение об уплате НДС от покупателя нужно ждать 180 дней)
Беларусь
"Анонимно"02.09.2015 2:34:49
Да все на самом деле просто - вычеты, которые приходятся на ставку 20% ( в Вашем примере 62,5 млн., при условии, что в Вашем примере вычеты 100 млн. по ТОВАРАМ, а не по основным средствам или НА) - берутся в пределах начисленного НДС ( в Вашем примере начисленный НДС по ставке 20% млн.с выручки по РБ 500 млн. составляет 83,333 млн.), т.е. полностью, а вычеты, приходящиеся на ставку 0% (в Вашем примере 32,5 млн.) - также в полном размере не зависимо от суммы начисленного НДС и в случае превышения над начисленным НДС по заявлению плательщика подлежат возврату либо зачету. То есть в вашем примере по строке Подлежит оплате будет сумма с минусом 16,667 млн. Вариант ЕСТЬ МНЕНИЕ не верен,СВИ права на счет «А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ? -да начисляем как внереализ.расход,а когда получим делаем сторно», но это уже в следующем налоговом периоде может быть...
Беларусь
Автор01.09.2015 21:19:57
Уважаемые, вы меня совсем запутали. Расчеты по системе СВИ и ЕСТЬ МНЕНИЕ разные и суммы получаются разные, так как же все таки считать?
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 18:31:00
а мне кажется что можно взять все 100 к вычету согласно распределению по «есть мнение» и к возврату будет (100-83,33) = 16,7
Беларусь
Д/н01.09.2015 18:26:35
Автор 01.09.2015 15:27:38
300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500 _______ Оооо, вот это понимаю, спасибо большое! ------------------------------------- А где же распределение по удельному весу( слышали ли про такое?)
Беларусь
СВИ01.09.2015 16:19:55
А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ? -да начисляем как внереализ.расход,а когда получим делаем сторно
Беларусь
Есть мнение01.09.2015 16:17:52
вычетов 100 млн в т. числе по ставке 20% 500/800=0,625000 по ставке 0 300/800=0,325000
вычетов по ставке 20% можем взять 100х 0.62500=62,5 млн вычетов по ставке 0 можно взять 100х0,325000=32.5 млн сверх суммы ндс по ставке 20%= 83,33+ 32,5 =115,83 -значит только 16,67 (100-83,33) всего 62,500+16,67= 79,17 можно взять к вычету по распределеню по уд весу К уплате 83,333-79,17=4,163
Беларусь
Автор01.09.2015 15:28:53
А если подтверждение не получено от покупателя об уплате НДС в течении 180 дней, то тогда по этой продаже начислять и уплачивать НДС 20 % ?
Беларусь
Автор01.09.2015 15:27:38
300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500 _______ Оооо, вот это понимаю, спасибо большое!
Беларусь
Автор01.09.2015 15:21:21
а с экспортным НДС что происходит? ________ Выручка по реализации в РБ 500 млн, выручка по реализации в РФ 300 млн, НДС к зачету 100 млн, т.е. я в декларации ставлю выручку (по раздельности) всего будет (500+300) = 800, а ндс считаю только с 500 млн, т.к. 300 млн по ставке 0% и получится к уплате 100 - 83,3 = 16,7 ?
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 15:19:13
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67
неправильно. 300/800 х100 = 37500 к возврату . т.к начисленный 83 333 млн , то к уплате будет 83333-37500
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 15:18:13
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67 ___________ а с экспортным НДС что происходит?
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 15:14:54
В вашем случае, при условии, что все заявления на экспорт получены и имнс получила элетронное подтверждение, начисленный ндс (500млн*20/1200) - 83 333,333 тыс.руб, налоговые вычеты 100 млн., к возврату/зачету - 100-83,33=16,67
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 15:11:13
Импорт-Экспорт 01.09.2015 14:00:28
Спасибо СВИ. про 180 дней... т.е. пока зявления об уплате НДС в течении 180 дней нет, то в декларации 0 ставку не показывать, что то не пойму. И как нужно распределять вычеты, может формула какая есть? Буду очень благодарна за ответы. ............. Формула есть и прописана в НК. Если коротко, то распределение налоговых вычетов по удельному весу
Беларусь
"Анонимно"01.09.2015 15:10:16
А что значит получен НДС. Это налоговые вычеты или как? ____ да, вычеты
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»