| |
|
|
| |
|
|
 ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
13.10.2015 12:44:38
|
|
|
Кто может мне помочь с отражением присужденной пени? Опыта нет, а отразить и все что надо уплатить хочется правильно. Я напишу как понимаю, а вы меня исправьте пожалуйста. Внутри
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.12.2015 15:32:57
|
|
|
Говорят есть письмо МНС о том, что НДС надо отражать в во внереализационных доходах в том же периоде в котором прошло его отражение и в налоговой декларации по НДС. Т.е. начислили НДС в декабре, в декларации отразили и не надо ждать когда в январе оплатите этот НДС сразу в декабре берете во внереализ. расходы.
Так вот кто знает номер этого письма?
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
23.10.2015 11:04:01
|
|
|
Момент признания в доход для налога на прибыль сейчас у всех один - в момент вступления в силу решения суда/ в момент признания, поэтому запись в учетную на этот счет можно не делать. Выбор в учетной политике можно сделать только для НДС - либо тот же что и для прибыли, либо по дате получения денег. А НДС отражать в налоге на прибыль можно только после его уплаты
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
19.10.2015 14:34:53
|
|
|
?
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
19.10.2015 13:04:11
|
|
|
Света ГБ 16.10.2015 13:57:37
Хотя читаю журнал № 6, это же позиция замминистра нач.ГУ методологии налогообложения организаций МНС... Походу я попала. Мы читаем один и тот же пункт, и для меня ключевое слово «Возникновение», а для него - «осуществление», которое равно уплате ***********************
У меня в УП прописано:
Неустойки, штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий договоров, присужденные судом, или признанные должником к уплате, причитающиеся к получению, признавать в бухгалтерском учете доходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником.
Как правильно мне сделать? Налог на прибыль я начислю датой когда суд вынес решение. А НДС, что с ним делать? Начислить только тогда, когда деньги будут поступать?
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
16.10.2015 13:57:37
|
|
|
Хотя читаю журнал № 6, это же позиция замминистра нач.ГУ методологии налогообложения организаций МНС... Походу я попала. Мы читаем один и тот же пункт, и для меня ключевое слово «Возникновение», а для него - «осуществление», которое равно уплате
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
16.10.2015 13:49:29
|
|
|
В п.3.27 написано дословно: «отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения)». В данном случае ВОЗНИКАЕТ обязанность по исчислению и, соответственно, делается запись д90-К68 на сумму НДС либо в момент вступления в силу решения суда, либо в момент получения денег - смотря какой метод принят в учетной политике. Поэтому я бы отражала НДС для прибыли по дате «проводки» д90-К68, а не по дате перечисления НДС в бюджет т.е. Д68-К51. Ну а налог на прибыль, как обычно по дебету 99
Беларусь
|
|
|
|
VME
15.10.2015 12:56:10
|
|
|
Шех Ольга, специалист ООО «ЮрСпектр»:
Организацией-поставщиком в январе 2015 года предъявлена претензия покупателю по уплате штрафных санкций за нарушение условий договора. В феврале текущего года штраф признан покупателем. В апреле 2015 года сумма штрафа поступит на расчетный счет поставщика. Учетной политикой организации-поставщика определено, что в 2015 году доходы в виде неустоек (штрафов, пеней) увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС) по мере их получения. Отчетным периодом по НДС избран календарный месяц. Уплата НДС от суммы полученного штрафа будет произведена по сроку 22 мая 2015 года. На основании какого подпункта ст. 129 Налогового кодекса и в каком отчетном периоде следует отразить суммы НДС, исчисленного от штрафных санкций за нарушение условий договора?
Игорь Скринников:
Сумма НДС, исчисленная от штрафных санкций за нарушение условий договора, как другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав, в соответствии с подпунктом 3.27 пункта 3 статьи 129 НК отражается в составе внереализационных расходов не ранее даты ее фактической уплаты (возникновения).
Следовательно, исчисленные суммы НДС по штрафным санкциям организации следует включить в состав внереализационных расходов не ранее даты фактической уплаты НДС, исчисленного по реализации за отчетный период (22.05.2015), что отражается в декларации по налогу на прибыль за второй квартал 2015 года.
Беларусь
|
|
|
|
VME
15.10.2015 12:40:26
|
|
|
Читайте разъяснение в ж-ле Налоги Беларуси за 2015, №6
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.10.2015 12:38:52
|
|
|
VME 15.10.2015 12:31:56
3.27 пункта 3 ст. 129 НК ----------------
И что из этого?
Беларусь
|
|
|
|
VME
15.10.2015 12:31:56
|
|
|
3.27 пункта 3 ст. 129 НК
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
15.10.2015 8:57:43
|
|
|
VME 14.10.2015 16:58:09
НДС для прибыли учитываете только после уплаты в бюджет
**********************
Тоже спрашиваю почему?
Я так понимаю, что от полученного дохода (пеня+проценты) нужно сначала начислить НДС (*20/120), потом его сминусовать и тогда начислить налог на прибыль (*18/100).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2015 19:59:29
|
|
|
НДС для прибыли учитываете только после уплаты в бюджет
Почему?
Беларусь
|
|
|
|
VME
14.10.2015 16:58:09
|
|
|
НДС для прибыли учитываете только после уплаты в бюджет
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
14.10.2015 16:42:16
|
|
|
Спасибо Света ГБ 14.10.2015 14:01:35
А еще, вопрос, налог на прибыль с этой операции относить на Дт 99?
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
14.10.2015 14:01:35
|
|
|
Тогда как будто все хорошо, акт только нужен, может там будет и НДС, тогда сможете его в зачет взять
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
14.10.2015 10:41:25
|
|
|
В штате юриста нет, поэтому и привлекали сторонних. Но в настоящее время, по-моему, с 2013 года, даже при наличии в штате юриста, можно относить на затраты услуги сторонних юристов.
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
14.10.2015 10:33:21
|
|
|
Про 50%... Что там в договоре написано,что за услуга и чем оформляется... Могу предположить, что это вознаграждение за юридическое сопровождение, сумма которого рассчитывается исходя из полученного. Акт оказания услуг с расчетом суммы вознаграждения нужен. А вот учитываются ли такие затраты при налогообложении, надо думать, что-то было раньше про наличие в штате юриста и тогда оплата сторонних юристов должна быть из прибыли
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
14.10.2015 9:59:52
|
|
|
Света ГБ 14.10.2015 9:47:10****************
Спасибо, Света, всё учту.
А что скажете про 50% юристам от суммы полученной пени и процентов?
Беларусь
|
|
|
|
Света ГБ
14.10.2015 9:47:10
|
|
|
Проводки Вы составили правильно, только по срокам отражения не все верно. Так, начисление госпошлины Дебет 90-кредит68 отражается по дате подачи искового заявления. Госпошлина, подлежащая возмещению согласно решению суда Дебет 76-Кредит 90 - по дате вступления в силу решения суда. Начисление НДС должно быть в сумме 46 666 666 (280 000 000 * 20/120) и отражается согласно учетной политике либо по дате вступления в силу решения суда, либо по дате получения денег.
Беларусь
|
|
|
|
ПЕНЯ + ПРОЦЕНТЫ
14.10.2015 8:35:25
|
|
|
Доброе утро. И еще вопросик. Юристы, к которые предоставили нам услуги в договоре прописали пункт, что от суммы полученной пени и процентов мы им должны отдать 50%. Вот например, наш должник перечислит нам присужденные 280 000 000 (пеня+проценты), мы перечислим юристам 140 000 000. Я так понимаю, что юристы нам должны предоставить какой-то акт на услуги на эти 140 000 000, и что эти 140 000 000 пойдут нам в затраты?
ПРАВИЛЬНО Я ПОНИМАЮ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»