| |
|
|
| |
|
|
 Olga V
18.11.2015 13:08:32
|
|
|
Народ, проверьте меня, пожалуйста - первый раз, а цена вопроса велика.
У нас НДС по реализации 20% и без НДС. Теперь вот прошла разовая операция - купили в Европе хрень, продаем в РФ, ставка 0%. Думаю заложить в УП так:
Входной НДС по хрени сразу к вычетам, весь остальной входной НДС (таможенный, из РФ, от резидентов) общей кучей распределять по удельному весу на 3 части - 20%, 0% и без НДС. Нормально будет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Olga V
18.11.2015 16:03:54
|
|
|
и тогда ты возьмешь всю сумму общехозяйственных за год по удельному весу и примешь к зачету даже возможно сверх суммы ндс по реализации, правильно?
***
Да, все, что придется на 0-ю ставку после распределения, ну и входной. Нагрею бюджет. Но я так до нормативки не добралась - пока прикидываю.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
18.11.2015 15:59:11
|
|
|
Да, распределяются. Сначала спросила, потом прочитала.
__________
и тогда ты возьмешь всю сумму общехозяйственных за год по удельному весу и примешь к зачету даже возможно сверх суммы ндс по реализации, правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
18.11.2015 15:33:16
|
|
|
При этом суммы налога по общехозяйственным и общепроизводственным расходам, относящимся одновременно как к производству, так и к оптовой торговле, должны распределяться исходя из данных удельного веса того либо иного оборота в общем обороте по реализации (производство и оптовая торговля).
***
Да, распределяются. Сначала спросила, потом прочитала.
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
18.11.2015 15:31:10
|
|
|
А вот если по 0-й ставке отдельный учет, вычеты по общехозяйственным расходам распределяются на нее?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 15:14:54
|
|
|
Письмо МНС от 20.05.2010 N 2-1-10/10236
МНС направляет ответы на актуальные вопросы по исчислению налога на добавленную стоимость.
Зам. Министра Л.А.Кондратова
Вопрос 1. Правомерно ли применение в 2010 году одновременно двух методов распределения налоговых вычетов (метода удельного веса или метода раздельного учета) при наличии нескольких видов деятельности?
Ответ. Согласно п.24 ст.107 НК при реализации плательщиком товаров (работ, услуг), имущ. прав, налоговые вычеты по которым производятся в различном порядке, распределение общей суммы налоговых вычетов плательщика по товарам (работам, услугам), имущ. правам между этими оборотами производится двумя методами (методом удельного веса или методом раздельного учета), если иное не установлено настоящей главой.
Применение одного из двух методов распределения налоговых вычетов (метода удельного веса или метода раздельного учета) производится как минимум в течение одного календарного года и утверждается учетной политикой организации (решением инд. предпринимателя).
В соответствии с Инструкцией по бухг. учету «Учетная политика организации», утв. ПМФ от 17.04.2002 N 62, под учетной политикой организации понимается принятая ею совокупность способов ведения бухг. учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хоз. деятельности.
К способам ведения бухг. учета, принятым при формировании учетной политики организации и подлежащим раскрытию в составе бухг. отчетности, относятся способы погашения стоимости основных средств, нематериальных и иных активов, оценки производственных запасов, товаров, незавершенного производства и готовой продукции, признания прибыли от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и другие.
Таким образом, в учетной политике должен быть отражен метод определения сумм НДС, вычет которых производится в различном порядке.
Положения пункта 24 ст.107 НК позволяют применять плательщику один из двух методов распределения не только в отношении общей суммы налоговых вычетов, но и в отношении какой-то определенной им самим группы налоговых вычетов, относящейся к тому либо иному виду деятельности.
Учитывая изложенное, организация вправе предусмотреть в учетной политике на очередной финансовый год различные способы распределения сумм налоговых вычетов по НДС, например обеспечив раздельный учет сумм налоговых вычетов между производством и оптовой торговлей. При этом внутри вида деятельности предусмотреть необходимость распределения налоговых вычетов по производству исходя из удельного веса, а по оптовой торговле исходя из данных раздельного учета либо наоборот.
При этом суммы налога по общехозяйственным и общепроизводственным расходам, относящимся одновременно как к производству, так и к оптовой торговле, должны распределяться исходя из данных удельного веса того либо иного оборота в общем обороте по реализации (производство и оптовая торговля).
Беларусь
|
|
|
|
Яна
18.11.2015 14:57:39
|
|
|
короче по этому вопросу ничего не изменилось с прошлого года. И письмо ИМНС от 20.05.2010 N 2-1-10/10236 по прежнему актуально
Беларусь
|
|
|
|
Яна
18.11.2015 14:55:59
|
|
|
то есть по одному виду деятельности может выбрать один метод, по другому - другой. Или по реализации без НДС - вычеты по уд.весу, а по 0 ставке - раздельный учет
Беларусь
|
|
|
|
Яна
18.11.2015 14:54:50
|
|
|
В том году можно было применять оба метода. Как сейчас, пока не знаю, не изучала.
_____________
И не изучайте, потому что то что Вы пишете про «в том году» - Ваша выдумка.
___________
Ольга, можно)
Мы выбираем ОДИН ИЗ ДВУХ методов, НО! не только в отношении общей суммы налоговых вычетов, но и в отношении налоговых вычетов по видам деятельности, а также в отношении какой-то определенной нами самими группы налоговых вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 14:42:07
|
|
|
Если продаете на РФ в неизменном виде можно раньше 90 дн., если есть документы от россиян и оответственно отражаете нулевую ставку в декларации
____________
Нельзя, не выдумывайте.
-------
Можно, изучите указ 99
вывезены плательщиком, осуществившим их ввоз, за пределы Республики Беларусь в неизменном состоянии, в том числе в неизменном виде, то вычет сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при выпуске таких товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой, производится в порядке, установленном в статье 107 Налогового кодекса Республики Беларусь, в том отчетном периоде, за который обороты по реализации этих товаров в неизменном состоянии, в том числе в неизменном виде, отражены в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость с применением ставки налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов, при условии, что данный отчетный период предшествует отчетному периоду, в котором истек срок, указанный в части первой настоящего пункта;
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
18.11.2015 14:38:30
|
|
|
)) Ну изучать я буду по-любому, просто сейчас надо быстро прикинуть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 14:37:43
|
|
|
Нельзя, не выдумывайте.
А вы внимательно почитайте Указ 99- весь год беру раньше и возвращаю НДС через проверки налоговой.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 14:36:16
|
|
|
В том году можно было применять оба метода. Как сейчас, пока не знаю, не изучала.
_____________
И не изучайте, потому что то что Вы пишете про «в том году» - Ваша выдумка.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 14:35:05
|
|
|
Если продаете на РФ в неизменном виде можно раньше 90 дн., если есть документы от россиян и оответственно отражаете нулевую ставку в декларации
____________
Нельзя, не выдумывайте.
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
18.11.2015 14:21:23
|
|
|
Если продаете на РФ в неизменном виде можно раньше 90 дн., если есть документы от россиян и оответственно отражаете нулевую ставку в декларации
***
Спасибо, не знала.
есть 2 варианта , или распределяете весь входной , или раздельный учет по вычетам.
***
В том году можно было применять оба метода. Как сейчас, пока не знаю, не изучала.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 13:55:54
|
|
|
И Ваш вариант считаю неверным , есть 2 варианта , или распределяете весь входной , или раздельный учет по вычетам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 13:54:13
|
|
|
Не, раньше 90 дней ведь нельзя.
Если продаете на РФ в неизменном виде можно раньше 90 дн., если есть документы от россиян и оответственно отражаете нулевую ставку в декларации
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
18.11.2015 13:48:57
|
|
|
Не, раньше 90 дней ведь нельзя. Но право на вычет будет в этом году - хрень куплена в августе. Буду считать, конечно, как выгоднее. Но мой вариант из вопроса имеет право на жизнь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 13:32:30
|
|
|
Входной НДС по хрени сразу к вычетам,
На НДС по хрени - через 90 дней к вычету , или можно раньше при наличии всех оснований по ст. 0%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2015 13:14:07
|
|
|
Так как одноразовая хрень на экспорт куплена в конце года -ТАК ДЕЛАТЬ НЕ НАДО. Весь ндс надо распределить удельным весом, причем нарастающим итогом за год. таким образом бОльшая сумма НДС станет приходится на ставку 0% (там же и общехоз ндс есть)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»