ДАВАЛЬЧЕСКАЯ ПЕРЕРАБОТКА. Мы осуществляем услуги по переработке давальческого сырья для резидента РФ. При этом составляем следующий пакет документов: 1.Акт выполненных работ по услугам, в котором указываем о том, что работы выполнены в полном объеме и передан результат данных работ Заказчику, а Заказчик по настоящему акту принял результат работ в виде изготовленной продукции из давальческого сырья. Согласно данного акты мы принимаем к учету выручку по курсу на дату акта. 2.Одновременно Заказчик составляет акт приема – передачи продукции на ответственное хранение, где указан вид продукции по стоимости сырья. Данная продукция учитывается на забалансовом счете 002 и может храниться на складе в течении некоторого времени согласно договора. 3. За тем идет отгрузка с ответственного хранения с нашего предприятия Заказчику, за пределы РФ. Выписываем ТТН с указанием стоимости продукции, находящейся на ответственном хранении, в ТТН указана наименование готовой продукции по стоимости сырья (давальческого сырья). С 01.01.2012 положениями пункта 9 статьи 100 НК установлено, что моментом фактической реализации работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов) для нерезидентов Республики Беларусь признается день отгрузки (передачи) товаров, произведенных из давальческого сырья (материалов). Заказчик предоставляет заявления из налогового органа РФ об уплате косвенных налогов по услугам по переработке сырья, и мы принимаем данный оборот к НДС по ставке 0% с учетом базы на дату оказания данных услуг согласно акта выполненных работ. Течение 180 дней для предоставления заявления считаем от даты акта выполненных работ. ВОПРОС. Как правильно учитывать выручку по услугам по переработке. На дату акта выполненных работ или на дату когда продукция опускается с ответственного хранения. Правильно ли мы принимаем обороты НДС по ставке 0%.
что-то у вас все слишком запутанно-не понятен пункт 2-с какого перпуга это происходит, где происходит переработка сырья и есть ли подтверждение вывоза продукции
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»