| |
|
|
| |
|
|
 Аскеза
21.02.2006 10:27:56
|
|
|
Помогите, пожалуйста, с проводками у кого «рука хорошо набита» в этом вопросе
Суть такова:
Проверка сняла с себестоимости (прошлые года) и увеличила прибыль на 5 000 000 руб., с этой суммы заплатили налоги:
- На прибыль 750 000 руб.,
- Транспортный сбор – 213 000 руб,
- Пеня – 525000 руб,
- Штраф с предприятия - 1000000 руб
- Штраф с директора - 255000 руб
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2012 19:12:17
|
|
|
и
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 16:42:07
|
|
|
И все-таки я бы сделала проводку Д922 К921, в этом случае по кредиту вы показываете прибыль, а по дебету списание ваших расходов.
А если составить проводку Д84 К92 получается, что по кредиту сч.92 вы показываете прибыль, которой реально у вас нет, а по дебету сч.84 вы вообще уменьшаете прибыль прошлых лет.
Еще один момент – НДС. Что говорит ИМНС по этому поводу?
И еще: нельзя было быстренько сделать на списание?
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 15:56:28
|
|
|
Нащла, ГБ 29-2005. Мне все-таки больше нравится вариант Д84 К92
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 15:51:33
|
|
|
Т.е. 92/2-92/1 -5 млн. (прибыль), потом:
92/2-68 - налог?
А где можно инстуркцию посмотреть?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 15:43:48
|
|
|
Я вот что подумала, у вас же нет реальной прибыли от этой операции - у вас только неправильное списание затрат. Так какую же прибыль мы будем оприходовать в этом году? У вас просто увеличилась налогооблагаемая прибыль. Думаю, что можно прогнать Д922 К921, по д-ту проходит списание затрат, а по кредиту проходит ваша прибыль. Иструкция по исправлению ошибок допускает такую проводку.
Что касается вашего предложения, дума, так нельзя. Во-первых сч.84 не корреспондирует со сч.10, во-вторых проводка Д10 К20 называется «оприходованы материалы»
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 15:28:20
|
|
|
Тайка, смотри: наверное, надо сделать Д84 К92, более подробно это выглядит так (сторно):
84-10
10-20
20-45
45-92
Тогда получается, что у меня образовались внереализац. Доходы (К92), а суммы стоимости материалов (не принятые для себестоимости, но фактически израсходованные), я списываю за счет Фонда потребления (Д84). По-моему красиво, как думаешь?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 15:22:09
|
|
|
что значит у вас это не принятая с/с - вы же ее приняли только на другой счет (сч20). Следовательно у вас получается, что затраты покрытые за счет прибыли от реализации должны быть покрыты за счет чистой прибыли
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 15:06:41
|
|
|
А у меня это не затраты, покрываемые за счет других источников, у меня - не принятая себестоимость из-за отсутствия акта на списания. Одно время у меня была шальная мысль сделать Д10 К92, т.е. принять обратно на учет материалы и списать уже этим годом, однако получается, что материалы-то все таки были израсходованы и теперь у меня уже все запуталось. В любом случае получается, что должен получиться К92, это вроде точно. Дальше что делать - ума не приложу, то ли все таки на Дебит10, но как-то это не правильно
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 14:28:20
|
|
|
Да меня тоже терзают смутные сомнения по поводу этой проводки (и прибыль это наоборот по К84). Если смотреть «Инструкцию по применению типового плана счетов», то там сказано, что сч.84 корреспондирует только с 99. Но если смотреть «Интсрукцию о порядке внесения исправлений в бухгалтерский учет в случае обнаружения ошибок», то там сказано «...включение в с/с продукции (работ, услуг) затрат, покрываемых за счет других источников, следует исправлять в БУ следующими записями: за прошлые годы Д84,86,92 К92...»
Вероятно можно сделать так: Д92 К99 и Д99 К84
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза-Тайке
21.02.2006 14:16:43
|
|
|
А вот нету нигде такой прводки Д84 К 92
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза-Тайке
21.02.2006 13:47:47
|
|
|
Кажется, что-то проясняется, ура! Давайте подведем итоги, я делаю:
Д84-К92 - 5 млн.руб,
Д92-К68 - транспортный и прибыль
Д99-К68 - пеня и штраф предприятия
Д76-К51 и Д70-К76 - штраф с директора
Все так? больше ничего не надо?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 13:07:38
|
|
|
Ну и конечно начисление и уплату налогов с этой прибыли (об этом было вначале топика)
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 13:06:56
|
|
|
Полагаю, что вам необходимо отразить только прибыль прошлых лет, выявленную в текущем году Д84 К92
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 12:42:25
|
|
|
Проверка в 2005 году, затраты сняли за 2001 и 2002 года
Беларусь
|
|
|
|
AD
21.02.2006 12:29:53
|
|
|
ой, не прочитала ... это проверка сняла!!!
тогда Тайка права!
Беларусь
|
|
|
|
AD
21.02.2006 12:29:00
|
|
|
шрафы предприятия за нарушение усовий договоров на 92сч. а пеня за наруение налогового законодательства - на 99
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 12:22:56
|
|
|
Давайте разберемся: ошибка в 2005году, исправления вносим в 2005 или же в 2006? ( от этого зависят проводки)
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 12:01:59
|
|
|
Тайка, я нифига не понимаю, уже руки опускаются. Можно пошагово проводки, как вы себе это представляете?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
21.02.2006 11:49:16
|
|
|
Думаю Д10 К92 здесь не подходит - это проводка составляется когда вы списали материалы по бух. учету, а реально оказалось, что их не использовали.
Думаю, что у вас будет именно Д92 К10. И сч. 92 имеется ввиду не уменьшающий налогоблагаемую прибыль поэтому у вас увеличивается прибыль от реализации. т.е. Появляется К90 на 5млн., эту сумму вы списываете на прибыль от реализации Д90 К99
Беларусь
|
|
|
|
Аскеза
21.02.2006 11:32:22
|
|
|
Есть проводка Д10 К92 - «суммы излишне списанных ТМЦ (за прошлые годы)», мне кажется надо от нее отталкиваться, только вот дальше торможу
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»