| |
|
|
| |
|
|
 Проверка
18.12.2015 15:51:01
|
|
|
Люди помогите срочно доказать.
2010 год. учет выручки ведется по оплате.
Выручка 100 руб. Проверяющая утверждает, что НДС должен быть 100*18/118 = 15,25 руб.
А у меня НДС больше на НДС 60 дней, т.е. 17 руб. КАК доказать???
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2015 14:45:46
|
|
|
+
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 21:53:13
|
|
|
да все так
____________
А почему тогда проверяющий не видит расхождения между выручкой и НДС от выручки в тех предыдущих периодах, в которых вы, не отразив списание НДС в расходы, показываете их в декларации по прибыли? И как вы отражали цифры в декларации? На основании чего? Если в б\у у вас суммы НДС нет в расходах?
Все-таки я не понимаю до конца вашей проблемы. Напишите хоть по проводкам:
1. Какая картина была в б\у до того, как вы обнаружили ошибку, и то при этом было показано в декларации по прибыли.
2. То же после обнаружения ошибки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 21:33:28
|
|
|
Т.е. ранее вы в учете сделали так:
Д62 К90.1
Д90.4 К45
Но эту проводку не сделали? Д90.2 К97?
И несмотря на то, что не сделали проводку, все же в декларации по прибыли эту сумму НДС показали в расходах?
А потом обнаружили, что программа в учете не списала эту сумму НДС? И вы ее в б\у списали в расходы, но в декларации в расходах уже не показывали? А сейчас проверяющий видит вашу списанную сумму НДС и у него не идет арифметика Выручка *20/120? НДС больше в учете на сумму не списанного ранее?
______________
да все так
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 21:10:59
|
|
|
Да выручка отражена ранее, НДС исчислен и уплачен ранее.
Но проводка Дт 90.2 Кт 97 не была сделана.
______________
Т.е. ранее вы в учете сделали так:
Д62 К90.1
Д90.4 К45
Но эту проводку не сделали? Д90.2 К97?
И несмотря на то, что не сделали проводку, все же в декларации по прибыли эту сумму НДС показали в расходах?
А потом обнаружили, что программа в учете не списала эту сумму НДС? И вы ее в б\у списали в расходы, но в декларации в расходах уже не показывали? А сейчас проверяющий видит вашу списанную сумму НДС и у него не идет арифметика Выручка *20/120? НДС больше в учете на сумму не списанного ранее?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:59:25
|
|
|
Может поздно уже, но я не догоняю.. А выручка под этот НДС где? Она была раньше отражена? Просто НДС, относящийся к этой выручке не был списан 90.2-97? Тогда в том периоде у вас выручка должна была быть больше, чем НДС от нее исчисленный? Так найдите тот предыдущий период
___________________________
Да выручка отражена ранее, НДС исчислен и уплачен ранее.
Но проводка Дт 90.2 Кт 97 не была сделана.
Разница складывается из более 5 000тыс. сумм за большой период.
Проводка Дт 90.2 Кт 97 формируется автоматически 1С
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:50:44
|
|
|
Так в 12 году выручки разные по прибыли и НДС.Выручка для НДС больше на оборот 60 дней. А в 13 году одновременно для прибыли попадает полученная выручка ( доход) и расход 90-97. А выручка для декларации по НДС будет меньше.
____________________________
у меня так и есть. осталось это доказать проверке(
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.12.2015 20:46:23
|
|
|
Так в 12 году выручки разные по прибыли и НДС.Выручка для НДС больше на оборот 60 дней. А в 13 году одновременно для прибыли попадает полученная выручка ( доход) и расход 90-97. А выручка для декларации по НДС будет меньше.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:45:53
|
|
|
я признала выручку. Проблема в том, что на счете 97 был НДС, ранее уплаченный но вовремя не списанный. А по постановлению я сделала проводку Дт 90 кт 97 на всю сумму НДС
_____________
Может поздно уже, но я не догоняю.. А выручка под этот НДС где? Она была раньше отражена? Просто НДС, относящийся к этой выручке не был списан 90.2-97? Тогда в том периоде у вас выручка должна была быть больше, чем НДС от нее исчисленный? Так найдите тот предыдущий период
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:38:17
|
|
|
А разве вы не должны были в этом случае не просто отнести НДС 60 дней в расходы, но и признать выручку?
Т.е. не просто Д90.2 К97, но и Д62 К90.1 и Д90.4 К45?
______________________
я сделала все проводки, только сумма Дт 62 Кт 90 была меньше чем сумма *18/118 отраженная проводкой Дт 90 Кт 97
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:35:55
|
|
|
я признала выручку. Проблема в том, что на счете 97 был НДС, ранее уплаченный но вовремя не списанный. А по постановлению я сделала проводку Дт 90 кт 97 на всю сумму НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:31:30
|
|
|
Подскажите пожалуйста как проверке доказать, что в следствии того, что в декларацию по прибыли 2013г. попал НДС 60 дней 2012 года (Дт 90 КТ 97),
выручка меньше, чем сумма НДС рассчитанная как выручка*18/118
на сумму ранее уплаченного но не списанного НДС со счета 97
___________
А разве вы не должны были в этом случае не просто отнести НДС 60 дней в расходы, но и признать выручку?
Т.е. не просто Д90.2 К97, но и Д62 К90.1 и Д90.4 К45?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 20:17:23
|
|
|
Подскажите пожалуйста как проверке доказать, что в следствии того, что в декларацию по прибыли 2013г. попал НДС 60 дней 2012 года (Дт 90 КТ 97),
выручка меньше, чем сумма НДС рассчитанная как выручка*18/118
на сумму ранее уплаченного но не списанного НДС со счета 97
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:41:39
|
|
|
Не ну как не учитывать НДС 60 дней?
В момент, когда начисляем НДС 60 дней, конечно не учитываем в декларации по прибыли. А потом, когда все-таки покупатель оплатил, наисленный НДС 60 дней списывается ведь в 90 счет, и учитывается при расчете налога на прибыль.
Или я уже забыла все?
Д97 К68 - начислен НДС 60 дней.
Д90.3 К97 - списан НДС при признании выручки.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся.
20.12.2015 19:36:06
|
|
|
Ой,опечатка.Первая проводка 51-90,а не 51-91 ))
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.12.2015 19:34:47
|
|
|
Все очень просто. Выручка для НДС и налога на прибыль действительно «по оплате» не совпадает. Берем бухучет.Чтоб проще понять. Выручка для НДС 51-91. Вот здесь НДС 90-68=15,25. Но у нас просрочены платежи больше 60 дней. Такой налог проводится 97-68 = 10 руб. Т.е. в базу для НДС оборот попадает,но в базу для налога на прибыль выручка попадет только после оплаты. Соответственно тогда же попадет и в расходы : 51-90 и 90-97.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:19:07
|
|
|
не могу найти этот НПА(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.12.2015 19:18:40
|
|
|
А причем тут дата определения вырчуки для целей НДС и для целей налога на прибыль? Конечно в прибыль не надо было включать, если конечно, вы не списали на убыток вашу дебиторку.
__________________
в 2013 году при переходе с метода по оплате на метод по отгрузке был НПА - признать все отгрузки предыдущего периода выручкой и списать НДС Дт 90.2 Кт 97, в сумме 90.2 ндс и попал в декларацию по налогу на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
18.12.2015 16:42:23
|
|
|
они утверждают что эту сумму нельзя включать в налоговую декларацию по налогу на прибыль
------------------------------------
Правильно утверждают. 60 дней касалось только НДС. То есть облагаемая база для налога на прибыль и НДС у вас должна была быть разная.
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
18.12.2015 16:41:34
|
|
|
А причем тут дата определения вырчуки для целей НДС и для целей налога на прибыль? Конечно в прибыль не надо было включать, если конечно, вы не списали на убыток вашу дебиторку.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.12.2015 16:37:10
|
|
|
они утверждают что эту сумму нельзя включать в налоговую декларацию по налогу на прибыль
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»