Согласно НК при реализации товара как комитент я выбрал дату отгрузки товара комиссионером. Если я буду в 1С у себя проводить все последним рабочим днем месяца (а не конкретной датой отчетного месяца когда комиссионер товар отгрузил) будет ли это серьезным нарушением и какая ответственность предусмотрена ? Ваши мысли …
Отчет за период а вам отражать все так как вы пропишите в уч.политике. Но это в целях БУ. А в налоговом учете иначе ...ст.100. Если вы продали дороже, как комиссионер, то эта разница , в зависимости от условий договора, либо ваша, либо комитента, либо делится. Если разница ваша - то вам её и облагать НДС (делать налоговую корректировку) , если комитента - то ему, если делится между сторонам - то пропорционально долям. Прибылью само собой облагается у вас. Как выделить? У нас комиссионер в отчете указывает суммы превышения над стоимостью комитента по реализации , в акте тоже прописывает. На основании подписанного отчета и акта вам и делать налоговые корректировки.
Беларусь
Тата08.02.2016 13:22:05
Это понятно - но как составлять отчёт-каждый день - или всё включить в последний день месяца? И ещё такой вопрос - если нам комитент отписал товар по одной цене-а мы продали дороже - превышение есть объект для НДС и прибыли?
Беларусь
Юра08.02.2016 12:41:48
Я думаю независимо розница или опт - в налоговом учете выбираем либо по факту отгрузки товар комиссионеру или по факту отгрузки товара комиссионером покупателю (т.е. в рознице факт продаж товара покупателю)
Беларусь
Тата08.02.2016 12:31:31
Вот тот же вопрос - а если это розница?Т.е. мы комиссионеры - продаём товар комитента в розницу.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»