| |
|
|
| |
|
|
 М-ль
17.03.2016 14:26:15
|
|
|
ОСН Есть экспортный договор на поставку товара с организацией - резидентом РФ в долларах США с оплатой в российских рублях по курсу, установленному ЦБ Российской Федерации на дату оплаты.2015- год был аванс, отгрузка , доплата
Аванс считаем RUB х к.на дату поступл
Отгрузка -Аванс в долл. х курс на дату перечисл аванса из РФ + остаток в долл . х курс на дату отгр. = Сумма , которая является налогообл базой для Налога на прибыль и НДС .
Так ли это ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
М-ль
18.03.2016 15:56:04
|
|
|
Спасибо , добрый человек , в соответствии со статьями налоговую прибыль пересмотрели и , о ужас , она оказалась ( по статье ) на 135млн . меньше , чем показывали ранее в связи с резкими колебаниями курсов Страшно жить Сами запутались в своих статьях , что ж про нас сказать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 17:23:05
|
|
|
Читайте статью в «Налогах Беларуси» № 45 «Оплата в валюте исходя из эквивалента: как определить выручку» И ИСПРАВЛЕНИЕ К НЕЙ В 10 НОМЕРЕ «Налоги Беларуси» стр. 36 Там рецензенты- челы из Министерсва по налогам и сборам. Пока разберетесь, голову сломаете...
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 17:13:34
|
|
|
1.аванс 1.07.2015 50% опл в росс руб (50$) 756000 бел р
2.отгрузка 8.12.2015 100 долл(50$по к. ав +50$по к отгр) ср. курс 17100 1710000=бел р
3.доплата 15.12.2015 30% в рос руб 30$ 2100рос 552000 бел руб
4.переоц дебиторск задолж 30$ * курс (на 15.12 минус к на 8.12)
5.переоц дебиторск зад 20$*(курс на 31.12.2015-курс на 15.12)
6.оконч расчёт 30.01.2016 20% 20$
поступ рос руб.20х79(кЦБ РФ)=1580 рос руб. х к.275 =434500
------------------
1710000-756000-552000-434500=-32500
сумм разн -32500 ??
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 16:16:27
|
|
|
При последующей оплате остатка будут разницы , которые также включаются в базу по прибыли и НДС
-----------------
Это , как я понимаю и будут те самые суммовые разницы , но суммовые должны возникнуть только при окончательном расчёте , думаю.
А при промежуточных от отгрузки видимо ещё курсовые будут?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 15:58:29
|
|
|
нет времени сегодня Вам ответить , убегаю. , давайте на завтра
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 15:55:54
|
|
|
И курс в долларах аванса видимо надо по курсу НБРБ брать ? Если по ЦБ РФ , то опять RUB рос получаться и их тогда по курсу какого банка ?
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 15:50:33
|
|
|
Присылают акты сверки - день оплаты в долларах по курсу действительно равен сумме Российских рублей, которая приходит , хоть и на след день, хоть через день , от банков зависит Мы не переоцениваем эту сумму , разица и будет суммовой разницей , оразве не так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 15:49:34
|
|
|
может всё-таки (аванс на день аванса в долл + остаток на день отгрузки в долл )?
Да , это я коряво выразилась)
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 15:45:54
|
|
|
Про разницы которые включаются в базу по приб и НДС -согласна,
а про отгрузку=( аванс+ остаток)х курс по дате отгрузки вы меня пугаете
может всё-таки (аванс на день аванса в долл + остаток на день отгрузки в долл )?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 15:44:58
|
|
|
но сумма аванса же не переоценивается ,
аванс в долларах по курсу на день аванса?
Верно , вы свои рубли РФ переводите в дол. по курсу ЦБ РФ на день оплаты и эта сумма пойдет в реализацию .( только договоритесь письменно с покупателями какой день считать днем оплаты , иначе не сойдутся расчеты у вас)
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 15:37:08
|
|
|
но сумма аванса же не переоценивается ,
аванс в долларах по курсу на день аванса?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 14:43:17
|
|
|
Я думаю , что базой для налогов будет сумма аванса , переведенная в доллары + остаток в дол. по курсу в дату отгрузки . При последующей оплате остатка будут разницы , которые также включаются в базу по прибыли и НДС.
Беларусь
|
|
|
|
М-ль
17.03.2016 14:38:07
|
|
|
мы -экспортёры в РФ, и чем УСН отличается от ОСН,
разъяснения по аналогичным договорам по УСН просто
сбивают с толку
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»