| |
|
|
| |
|
|
 вопрос внутри
17.03.2016 18:21:44
|
|
|
Добрый день. У меня просто ум за разум уже заходит. Следует ли из ниже сказанного что данную разницу мне нужно включать в налоговую базу за февраль месяц ?
Инспекция МНС хххх, рассмотрев Ваше обращение, сообщает следующее.
Пунктом 2 статьи 288 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) установлено, что налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. При этом валовой выручкой признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов.
Пунктом 2 статьи 128 НК установлено, что внереализационные доходы определяются на основании документов бухгалтерского и налогового учета.
Дата отражения внереализационных доходов определяется плательщиком на дату признания доходов в бухгалтерском учете, а в отношении доходов, по которым в пункте 3 статьи 128 НК указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 статьи 128 НК.
В соответствии с подпунктом 3.18 пункта 3 статьи 128 НК в состав внереализационных доходов включаются положительные разницы, возникающие при погашении дебиторской или кредиторской задолженности, в том числе в связи с получением оплаты в сумме, превышающей сумму выручки и (или) внереализационных доходов, определенную в соответствии с пунктом 5 статьи 31 НК. Такие доходы отражаются на дату погашения дебиторской или кредиторской задолженности.
Из обращения следует, что Ваша организация арендует помещение, и Вам выставляют арендную плату в евро. День оплаты по договору определен не позднее 10 числа, месяца следующего за отчетным. 31.01 отражаете аренду по курсу на 31.01 получается 5 млн. рублей, на день оплаты по курсу на 03.02 получается 4,8 млн. рублей. В рассматриваемой ситуации у Вас возникла суммовая разница – 200 тыс. рублей.
На основании вышеизложенного следует, при погашении кредиторской задолженности суммовая разница – 200 тыс. рублей будет являться объектом налогообложения при упрощенной системе.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Анонимно
18.03.2016 14:46:28
|
|
|
Обычный акт сверки расчетов, подписи и печати с двух сторон. Отражены все операции : 1) акт № от дата (в т.ч. НДС-20%- сумма руб) - общая сумма с НДС ; 2) оплата ПП № от лата ( в т.ч. НДС-20% - сумма) - общая сумма с НДС; 3) Сумма корректировки ( в т.ч. НДС-20%- сумма) - общая сумма с НДС, ну и так далее.......
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 14:29:10
|
|
|
Я лично закрываю так:
Дт91 Кт76 505 827
Дт18 Кт76 101 165
В конце каждого отчетного периода делаю акт сверки с арендодателем, в котором выделяю обязательно ставку и сумму НДС. В сумме корректировки выделяю в любом случае НДС - или доначисляю или сторнирую.
----------
аноним миленький можете скинуть как выглядит такой акт
4ivononokсобакамэилточкару
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 14:17:25
|
|
|
91 счет имеет сольдо-в конце месяца либо ДТ или КТ. Затем на 99 счет
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
18.03.2016 14:12:23
|
|
|
Д20К76 12 - 12 974 291 отразила на 29.02.2016 по курсу на 29
Д18.3 К76 - 2 594 858
Д76К51 - 16 176 141 оплатила 03.03.2016 по курсу на 3
далее у меня по Д 76 висит 606 992, я делаю такую проводку ?
Д91К76 606 992, а на конец месяца с 91 на 20 закрывать или как ?
-------------------------
Я лично закрываю так:
Дт91 Кт76 505 827
Дт18 Кт76 101 165
В конце каждого отчетного периода делаю акт сверки с арендодателем, в котором выделяю обязательно ставку и сумму НДС. В сумме корректировки выделяю в любом случае НДС - или доначисляю или сторнирую.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 13:48:16
|
|
|
все уже сказали тут
олучается, что надо внимательно изучать условия договора:
1.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е на дату оплаты- то суммовых не возникает, а корректируются начисления.
2.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е . Оплата производится по курсу ... не позднее.. , то идет начисление последним днем месяца, а далее суммовые через 91 сч и соответственно в этом случае может возникать доход и база для УСН
---------
Д20К76 12 - 12 974 291 отразила на 29.02.2016 по курсу на 29
Д18.3 К76 - 2 594 858
Д76К51 - 16 176 141 оплатила 03.03.2016 по курсу на 3
далее у меня по Д 76 висит 606 992, я делаю такую проводку ?
Д91К76 606 992, а на конец месяца с 91 на 20 закрывать или как ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 13:26:40
|
|
|
Я вот тоже не понимаю, откуда могут возникнуть суммовые, если делаем предоплату до 10 числа текущего месяца по курсу на 1-ое число. Так в договоре указано.
Беларусь
|
|
|
|
Мнение ( продолж)
18.03.2016 13:19:54
|
|
|
2.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е . Оплата производится по курсу ... не позднее.. , то идет начисление последним днем месяца, а далее суммовые через 91 сч и соответственно в этом случае может возникать доход и база для УСН
------------------
в случае оплаты авансом (ст.298 ГК)- обязательства определены датой платежа. Суммовых нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 13:05:59
|
|
|
все уже сказали тут
олучается, что надо внимательно изучать условия договора:
1.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е на дату оплаты- то суммовых не возникает, а корректируются начисления.
2.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е . Оплата производится по курсу ... не позднее.. , то идет начисление последним днем месяца, а далее суммовые через 91 сч и соответственно в этом случае может возникать доход и база для УСН
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 12:31:58
|
|
|
и меня интересует эта тема. подниму
Беларусь
|
|
|
|
Мнение
18.03.2016 12:16:11
|
|
|
Получается, что надо внимательно изучать условия договора:
1.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е на дату оплаты- то суммовых не возникает, а корректируются начисления.
2.Если сумма арендной платы составляет 20 у.е . Оплата производится по курсу ... не позднее.. , то идет начисление последним днем месяца, а далее суммовые через 91 сч и соответственно в этом случае может возникать доход и база для УСН
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 11:52:10
|
|
|
понравилось название топика
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 11:35:13
|
|
|
нам выставляют счет на конец месяца в евро, а платим мы до 10 числа. на конец месяца курс один, на дату оплату другой, а вы говорите что нет суммовых.
________________________________________________
почувствуйте разницу. Если до 10 числа текущего месяца, нет суммовых. А если до 10 числе месяца, следующего за месяцем аренды, то есть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 10:50:41
|
|
|
а если предоплата... суммовых нет ведь?
------------
суммовых нет только в том случае если курс не поменялся.
_____________
если платим месяц в месяц до 10 числа текущего месяца по курсу суммовых не возникает.
------------
нам выставляют счет на конец месяца в евро, а платим мы до 10 числа. на конец месяца курс один, на дату оплату другой, а вы говорите что нет суммовых.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.03.2016 9:25:52
|
|
|
а если предоплата... суммовых нет ведь?
------------
суммовых нет только в том случае если курс не поменялся.
_____________
если платим месяц в месяц до 10 числа текущего месяца по курсу суммовых не возникает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 23:29:46
|
|
|
Для тех кто на УСН в валовую выручку включаются внереализационные доходы, и не важно кудир или учет на общих основаниях.
..
очень даже важно. Момент признания разный.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 21:20:02
|
|
|
а с КУДИР это не учитывается?
-----------
Для тех кто на УСН в валовую выручку включаются внереализационные доходы, и не важно кудир или учет на общих основаниях.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 20:41:03
|
|
|
а с КУДИР это не учитывается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 19:44:27
|
|
|
а если предоплата... суммовых нет ведь?
------------
суммовых нет только в том случае если курс не поменялся.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 19:30:34
|
|
|
а если предоплата... суммовых нет ведь?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 18:47:01
|
|
|
Да
«...Такие доходы отражаются на дату погашения дебиторской или кредиторской задолженности.» «...на день оплаты ...03.02»
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»