Работаем по общеустановленному налогообложению. Плательщики НДС. В книге учета доходов и расходов в гр.4 указываю выручку, а в гр.5 (в т.ч. налоги и сборы уплачиваемые из выручки) заносить сумму 20% НДС в составе этой выручки, или САМ НАЛОГ (т.е. разницу между входным и начисленным НДС в составе этой выручки? И еще, если в декларации по НДС к оплате ноль, при расчете подоходного из выручки отнимать сумму НДС 20 % в составе выручки? В прошлом квартале делала так: в расходы при расчете подоходного налога учитывала закупочную стоимость товара с НДС, а в книге доходов и расходов - из выручки отнимала налог(разницу между входным и начисленным НДС). Подскажите, пожалуйста, профессионалы. Надежда только на ВАС. Спасибо.
вы забыли указать,что вы ИП. в гр.5 -НДС от выручки, т.е. выручка 120, НДС 20.база для подох-100. что значит «т.е. разницу между входным и начисленным НДС в составе этой выручки». в составе вашей выручки никак не может быть такой разницы. если вы ндс относите на увеличение стоимости, а не берете к вычету,то тогда в расходы относите покупную стоимость с ндс. если принимаете ндс к вычету,то покупная стоимость в расходы без ндс.
От выручки отнимается ндс, приходящийся на эту выручку. в какой сумме,написала выше. ваш ндс к уплате по декларации к выручке по подоходному не имеет никакого отношения
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»