Добрый день всем!!! Пожалуйста помогите кто знает. Мы занимаемся грузоперевозками а также транспортным экспедированием грузов. Обязаны ли мы в акте выполненных работ при экспедировании выделять отдельной строкой размер нашего вознаграждения?
На данном этапе у меня в 1с8 Минск доработат документ, который собирает все перевозки и затраты под перевозки, т е расчитывает разницу, чтобы узнать свое вознаграждение.Эсчф с этого документа автоматически формировать сделать нельзя. Очень хотелось бы услышать ваши принятые меры для этого. У нас, получается, цепочка перевозчиков к заказчику может быть в разных валютах и точно сумму вознаграждения тяжело сказать..
Беларусь
у24.10.2017 21:52:42
Апну. Волнующая меня тема - на момент автоматизации учета с автоматической выгрузкой на портал ЭСЧФ по выручке экспедитора.
Беларусь
"Анонимно"25.08.2016 17:17:45
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Я-экспедитор. Работаю на УСН без НДС. Если мне перевозчик в акте выделяет НДС, как я перевыставляю этот НДС заказчику: включаю в стоимость товара или выделяю отдельной строкой?
Беларусь
Анонимно18.08.2016 11:41:32
Добрый день. Я ранее тут пыталась прояснить для себя вопрос с суммовыми разницами по оплате услуг Перевозчика. Многих послушала, много перечистала ( отдельное спасибо за участие и отзывы SW). Но, так как мнений было много, то решила сделать запрос в ИМНС (г.Минск). Так вот, в ответе написали, что Экспедитор в этом случае должен производить корректировку базы по НДС. Для меня этот вопрос встал именно тогда, когда стала думать по ЭСЧФ. Если делать корректировку базы, по получается, что все закрывается для заказчика в «0». А иначе - зависает сумма. Например, если суммовые Перевозчик довыставил с «+», то сумма его услуг увеличилась , а мое вознаграждение (разница) соответственно на эту же сумму уменьшилась. Значит, я выставляю дополнительно ЭСЧФ с «-». Когда НДС - 0%, это не ощущается на арифметике, но если НДС - 20%, вот тогда это можно реально отследить. В общем, время , конечно покажет, что будет дальше, и как оно должно быть. А так как, меня теперь есть «волшебная бумажка» из ИМНС,то буду делать так. Простите, что так сумбурно все написала, но может кому-то эта инфа будет полезной.
Беларусь
"Анонимно"18.08.2016 11:16:47
Я Вам помогу. Читаем ст. 10 Закона о бухучете: Статья 10. Первичные учетные документы
1. Каждая хозяйственная операция подлежит оформлению первичным учетным документом. 2. Первичные учетные документы, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь, должны содержать следующие сведения: ... содержание и основание совершения хозяйственной операции, ее оценку в натуральных и СТОИМОСТНЫХ показателях или в СТОИМОСТНЫХ показателях;
Если рассуждать логически, то Ваша проводка по отражению выручки в сумме вашего вознаграждение должна подтверждаться ПУД. Причем в ПУД должен быть указан стоимостной показатель вашей хозоперации - сумма вознаграждения. А так получается, что в бухучете у Вас указано - 100 рублей выручки, а в акте стоимость услуг - 1500 рублей.
А как насчет составления по вознаграждению бухсправки, разве она не является ПУД? И к тому же это внутренний документ. Я тоже считаю, что обязанность выделения сумм вознаграждения в акте выставляемом клиенту нигде не закреплена.
Читаем: Согласно п. 10 ст. 98 НК РБ Налоговая база налога на добавленную стоимость по услугам транспортной экспедиции определяется как сумма, полученная в виде вознаграждения экспедитора по договору транспортной экспедиции. Вознаграждение определяется как сумма, полученная от клиента за оказанные ему услуги за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчикам и иным организациям и индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги, указанные в договоре транспортной экспедиции.
Я понимаю это как разницу между суммой, полученной от клиента и средств перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчикам и иным организациям и индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги, указанные в договоре транспортной экспедиции либо в Поручении (транспортном заказе, заявке на перевозку и т.д.), которые являются неотъемлемой частью Договора.
А вот эту разницу можно оформить бухгалтерской справкой с соответствующими проводками и пояснениями.
Беларусь
"Анонимно"10.06.2016 9:05:29
zzz 09.06.2016 15:54:59 Как только вы ставите в ЭСЧФ УНП резидента, вашу ЭСЧФ видит клиент, только на портал получается попадут только нерезиденты у которых УНП нашего нет
Беларусь
Анонимно09.06.2016 17:45:04
SW, спасибо за ответ, буду разбираться.
Беларусь
SW09.06.2016 16:36:24
Это было ранее в Законе о НДС :В соответствии с Инструкцией о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 января 2004 г. N 16 (с учетом изменений и дополнений), в оборот по реализации, признаваемый объектом налогообложения, не включаются суммы расходов комиссионера (поверенного) по приобретению объектов, подлежащие возмещению комитентом (доверителем), не покрываемые вознаграждением комиссионера (поверенного). Таким образом, если экспедитор в результате исполнения договора осуществляет приобретение услуг перевозчика , стоимость которых не покрывается его вознаграждением, то определение налоговой базы и по таким возмещаемым услугам не производится, так как эта операция вообще не включается в оборот по реализации.
В НК РБ теперь ТАКЖЕ в ст. 93 2. Объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость не признаются: 2.12.4. комиссионеру (поверенному) комитентом (доверителем) сумм расходов по приобретению товаров (работ, услуг), имущественных прав, не покрываемых вознаграждением комиссионера (поверенного); В Транспорте было похожее, изменений не происходило
Беларусь
SW09.06.2016 16:29:38
Вестник МНС», 2006, N 4
Вопрос: Экспедиторская фирма (резидент РБ) оказывает транспортные услуги резиденту РФ. Согласно контракту стоимость услуг установлена в долларах США с оплатой в российских рублях и долларах США на условиях 100-процентной предоплаты по курсу Центробанка России, действующему на день оплаты . Весь объем оказанных услуг состоит из вознаграждения экспедитора и услуги перевозчика (железной дороги). Метод определения выручки - по отгрузке. Вознаграждение экспедитора перечисляется в долларах США по отдельно выставленному счету. Сумма, подлежащая возмещению, отдельно оплачивается перевозчику в российских рублях. Как правильно рассчитываются положительные и отрицательные суммовые разницы, как включаются в налогооблагаемую базу и отражаются в декларации по НДС ?
Ответ: В соответствии с постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 28 марта 2005 г. N 41 налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности (далее - объекты) по договорам, в которых сумма обязательств выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, определяется на момент фактической реализации объектов в иной иностранной валюте, а в случаях, когда момент определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации, - в подлежащей уплате сумме в иностранной валюте. Налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка РБ на момент фактической реализации объектов. В налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающая между суммой в белорусских рублях, исчисленной путем пересчета подлежащей оплате суммы в иностранной валюте по курсу Нацбанка РБ, и суммой налоговой базы в белорусских рублях, определенной на момент фактической реализации объектов, в случаях, когда момент фактической реализации предшествовал моменту определения величины обязательства. Пересчет подлежащей оплате суммы в иностранной валюте и включение (исключение) разницы производятся в том налоговом периоде, в котором получена оплата за объекты, а в случаях прекращения обязательства по иным основаниям - в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части). В соответствии с Инструкцией о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 января 2004 г. N 16 (с учетом изменений и дополнений), в оборот по реализации, признаваемый объектом налогообложения, не включаются суммы расходов комиссионера (поверенного) по приобретению объектов, подлежащие возмещению комитентом (доверителем), не покрываемые вознаграждением комиссионера (поверенного). Таким образом, если экспедитор в результате исполнения договора осуществляет приобретение услуг перевозчика , стоимость которых не покрывается его вознаграждением, то определение налоговой базы и по таким возмещаемым услугам не производится, так как эта операция вообще не включается в оборот по реализации. Если экспедитор в результате исполнения договора осуществляет приобретение услуг перевозчика , стоимость которых покрывается его вознаграждением, то стоимость этих услуг входит в сумму общей налоговой базы по экспедиторским услугам. При получении предварительной оплаты определение налоговой базы происходит исходя из курса российского рубля, установленного Нацбанком РБ на момент оказания услуг, поскольку налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка РБ на момент фактической реализации объектов. В таких случаях определение суммовых разниц для исчисления НДС не производится в связи с тем, что в налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающая между суммой в белорусских рублях, исчисленной путем пересчета подлежащей оплате суммы в иностранной валюте по курсу Нацбанка РБ, и суммой налоговой базы в белорусских рублях, определенной на момент фактической реализации объектов, только в случаях, когда момент фактической реализации предшествовал моменту определения величины обязательства.
А.В. НЕДОСТУП, заместитель начальника Управления косвенного налогообложения Министерства по налогам и сборам РБ
Н.И. ИОНИДИ, начальник Управления косвенного налогообложения Министерства по налогам и сборам РБ Подписано в печать 24.01.2006
Беларусь
SW09.06.2016 16:21:55
пару лет назад я тут отвечала на вопрос с нормативкой, не могу найти. Было в журнале Транспорт, что суммовые разницы перевозчика выручку не уменьшают и не увеличивают, поэтому и не являются объектом для НДС.
Беларусь
Анонимно09.06.2016 16:11:42
Девочки, так кто-нибудь корректирует базу НДС на сумму возникших суммовых разниц, при последующей оплате услуг Перевозчиков в эквиваленте ? Ответьте, пожалуйста. Также надеюсь, что и SW тоже выскажется.
Беларусь
"Анонимно"09.06.2016 15:55:56
Праститя, а какую другую стоимость услуг Вы указываете в акте? _________ А вот всю что оплачивает заказчик, она в акте и указана. ГК никак не регулирует что в акте рисовать. А в рамки закона о бухучёте ПУД вполне себе вписывается, потому что там нет никаких строгих условий что должно быть указано именно вознаграждение. Заказчик оплатил 100 рублей, ему выставили акт на сто рублей. То что у экспедитора есть вознагрждение и он только с него налоги платит заказчика уже никак не касается. Ещё раз, уплата налогов с разницы - это заморочка налогового учёта (и там тоже нигде нет требований к оформлению документов). И нигде касательно бухучёта нет каких-либо требований к оформлению документов. Максимум можно докопаться к ведению бухучёта.
Беларусь
zzz09.06.2016 15:54:59
После 01.07.2016 г. все равно клиент увидит вознаграждение в ЭСЧФ, потом уже будет всеравно указывать его в акте или нет )))) у меня международные перевозки. НДС 0% . ЭСФ я так понимаю я только на портал буду сбрасывать
Беларусь
zzz09.06.2016 15:52:48
На мой взгляд для УСН это стремный метод работы. Только что на письмо МНС можно кивать. ))) сама боюсь...но и налоги переплачивать не хочу! в журнале №10 УСН статья есть по этому вопросу. Ответ в выручку по УСН идет только вознаграждение в случае если заключен договор транспортной экспедиции. часть шестая пункта 2 ст. 288НК) . А вот про акты там ничего нет((
Беларусь
"Анонимно"09.06.2016 15:51:45
zzz 09.06.2016 15:39:08 После 01.07.2016 г. все равно клиент увидит вознаграждение в ЭСЧФ, потом уже будет всеравно указывать его в акте или нет
Беларусь
Экспедитор09.06.2016 15:51:38
выручку в бухучете я отражаю как сальдо к-т 76.77.т.е.д-т 76.77,к-т 90.1.1.Разработали план счетов в приложении к УП,где указали задолж.экспедитора перед перевозчиком относить на счета Д-т76.77(экспедитор) к-т 60.11.(перевозчик),задолженность клиента перед экспедитором на счета д-т 62.11(клиент) к-т 76.77(экспедитор).Разница между кредит. и дебет.оборотом является нашим вознаграждением, относим на 90счет.Все это оговариваем в прилож к УП. У нас только международные перевозки.
Беларусь
"Анонимно"09.06.2016 15:47:50
zzz 09.06.2016 15:39:08
Может и не права...не знаю ______________________________ На мой взгляд для УСН это стремный метод работы. Только что на письмо МНС можно кивать.
Беларусь
"Анонимно"09.06.2016 15:43:28
«Анонимно» 09.06.2016 15:37:00
Но из этого никак не следует что в акте должно быть указано вознаграждение. _________________________________ Праститя, а какую другую стоимость услуг Вы указываете в акте?
ст. 755 ГК 1. По договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ и за счет другой стороны (клиента - грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза.
Беларусь
zzz09.06.2016 15:39:08
А так получается, что в бухучете у Вас указано - 100 рублей выручки, а в акте стоимость услуг - 1500 рублей. )))) У меня на каждую экспедиторскую ездку лежат вместе два акта. 1500 я выставляю заказчику. И тут же акт от перевозчика на 1400. На 90 счет у меня попадает только 100 руб. Если я буду указывать а акте свое вознаграждение со мной работать никто не будет. Может и не права...не знаю
Беларусь
"Анонимно"09.06.2016 15:37:00
Если рассуждать логически, то Ваша проводка по отражению выручки в сумме вашего вознаграждение должна подтверждаться ПУД. Причем в ПУД должен быть указан стоимостной показатель вашей хозоперации - сумма вознаграждения. А так получается, что в бухучете у Вас указано - 100 рублей выручки, а в акте стоимость услуг - 1500 рублей. _________ Ну тут просто экспедиторы себе жизнь упрощают, чтобы бухучёт с налоговым сходился. В идеале на 90-й счёт вся сумма акта, а для налогов корректировки рисовать, потому что налоги с разницы платятся. Но из этого никак не следует что в акте должно быть указано вознаграждение.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»