Если у нас розничная торговля по образцам по ставке НДС 20%, необходимо ли ставить выручку от розницы в строку 10 раздела I (реализация товаров по розничным ценам) налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость? Я отражаю и опт и розницу по 1-й строке в декларации. Ошибка?
Спасибо, Каталина! Но как это сочетать с нижеприведенной фразой: «Сумма НДС, указанная в выставленном ЭСЧФ, должна совпадать с исчисленной суммой НДС за отчетный период, отраженной по графе 4 строки 10 раздела I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (далее — налоговая декларация по НДС)»
То есть, выставленную ЭСЧФ по рознице за месяц (одной строкой и суммой) на портал, МНС будет впоследствии сверять со строкой 10 декларации и не увидит ее там... Или все-таки, начиная с 3-его квартала разделять в декларации обороты по опту (строка 1 декларации) и рознице (строка 10 декларации)?
Беларусь
Каталина12.08.2016 19:22:36
не надо никаких уточненных. вы же пишите, что применяете ставку 20% , а не расчетную
14.6. в строке 10 отражается налоговая база по операциям по реализации товаров, облагаемым НДС в порядке, установленном частью первой пункта 9 статьи 103 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее в настоящей главе - расчетная ставка), а также налоговая база при безвозмездной передаче товаров, приобретенных у плательщиков, исчисляющих налог по расчетной ставке;
гл. 2, Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 N 42 (ред. от 29.04.2016) «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов (пошлин), иных платежей, контроль за исчислением и уплатой которых осуществляют налоговые органы» (вместе с «Инструкцией о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок», «Инструкцией о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, международной организации», «Инструкцией о порядке ведения учета валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг) и учета товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств - членов Евразийского экономического союза», «Инструкцией о порядке ведения учета доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально)», «Инструкцией о порядке ведения учета сумм принятых ставок в азартных играх и сумм выплаченных выигрышей (возвращенных несыгравших ставок) по всем видам деятельности в сфере игорного бизнеса») {КонсультантПлюс}
Беларусь
Надежда12.08.2016 16:31:13
А уточненную за полугодие планируете подать? --- думаю, что не буду. Итоговая сумма идет, следовательно, нет занижений(ИМХО)
Беларусь
Марьяна12.08.2016 16:20:28
Большое спасибо за мнение! У меня тоже возник вопрос после прочтения данной фразы: «Сумма НДС, указанная в выставленном ЭСЧФ, должна совпадать с исчисленной суммой НДС за отчетный период, отраженной по графе 4 строки 10 раздела I налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (далее — налоговая декларация по НДС)» (сама пока не подавала ЭСЧФ по рознице...
А уточненную за полугодие планируете подать?
Беларусь
Надежда12.08.2016 16:07:22
Вот и я задумалась, когда ЭСЧФ заполняла о том же самом. Думаю, что большого наказания не последует, если мы все указывали в первой строке, но уже в 3кв. я буду указывать в ст.10
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»