Предприятие работало в 2015 году на УСН без НДС. Получили материалы, НДС отнесли на увеличение стоимости. С 2016 г. перешли на УСН с НДС. Эти материалы хотим продать. Как быть с НДС?
В соответствии с подп. 22.4 п. 22 ст. 107 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) плательщики имеют право самостоятельно выделить для вычета суммы НДС при переходе с особого режима налогообложения без исчисления и уплаты НДС на общий порядок налогообложения или на особый режим налогообложения с исчислением и уплатой НДС. Выделение сумм НДС для вычета осуществляется из остатков товаров (за исключением основных средств), имеющихся на дату перехода, путем самостоятельного выделения для вычета сумм НДС, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе этих товаров и отнесенных на увеличение их стоимости.
Вы при реализации к отпускной цене естественно делаете +20%. Но можете использовать право выделить ранее отнесенный на увеличение стоимости материала НДС и взять в зачет.
Беларусь
"Анонимно"24.08.2016 12:02:44
спасибо
Беларусь
Дарья24.08.2016 11:55:03
Продать можете по любой цене, которую укажете в договоре, (даже ниже учетной)+ НДС от нее
Беларусь
Автор24.08.2016 10:46:31
мы должны на стоимость с НДС (это отпускная цена, по которой у нас числится материал) ещё начислить НДС?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»