| |
|
|
| |
|
|
 УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 10:27:25
|
|
|
Совсем запуталась, прошу помощи!
УСН с НДС. Заказчик ОСН.
8 июля поступила оплата за 30 апреля. Эту сумму зака зчик уже отразил по реализации по акту выполненных работ, и так до 1,07,16 по всем актам. И мне сказал выставлять ЭСЧФ,по актам, которые после 1,07,16.Я так и делала. Но сейчас возникли сомнения. Нужны ли ЭСЧФ, при поступлении денег за май-июнь в июле-августе?
Может надо было по всем оплатам выставлять, заказчик их не подписывает, а портал получает. Иначе на портале и в ЭД будут разные суммы за 3 кв.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Минчанка
05.10.2016 10:50:21
|
|
|
И вам!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.10.2016 10:12:57
|
|
|
Ура! Спасибо, Минчанка. Успехов Вам!
Беларусь
|
|
|
|
Минчанка
05.10.2016 9:47:24
|
|
|
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость и определяющая момент фактической реализации в соответствии со статьей 92-1 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции, действующей с 1 июля 2016 г. (далее - НК)) (по мере поступления оплаты, но не позднее 60 дней со дня отгрузки), отгрузила продукцию 28 июня 2016 г. Оплата была получена 4 июля 2016 г. Эта же организация получила оплату за продукцию 28 июня 2016 г. (предварительная оплата). Продукция была отгружена 5 июля 2016 г. Следует ли создавать электронные счета-фактуры (далее - ЭСЧФ) по таким отгрузкам?
Ответ: По отгрузке 28 июня 2016 г. ЭСЧФ не создается. По отгрузке 5 июля 2016 г. следует создать ЭСЧФ.
Согласно пункту 1 статьи 106-1 НК с 1 июля 2016 г. ЭСЧФ является обязательным электронным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, указанных в абзацах втором - четвертом статьи 90 НК (за исключением иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь), у которых возникает объект налогообложения налогом на добавленную стоимость, включая обязанность исчисления налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями статьи 92 НК, либо обязанность выставления (направления) ЭСЧФ в соответствии с положениями статьи 106-1 НК, служащим основанием для осуществления расчетов по налогу на добавленную стоимость между продавцом и покупателем и принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость.
Плательщик, если иное не установлено статьей 106-1 НК, обязан в отношении каждого оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, установленном статьей 106-1 НК, выставить покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав либо направить на Портал электронных счетов-фактур ЭСЧФ (пункт 5 статьи 106-1 НК).
Согласно абзацу 2 подпункта 3.1 пункта 3 постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 N 15 «Об установлении формы электронного счета-фактуры и утверждении Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры» создание ЭСЧФ осуществляется по отгруженным (ввезенным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам с 1 июля 2016 г. независимо от даты проведения расчетов по ним.
Таким образом, по продукции, отгруженной 28 июня 2016 г., ЭСЧФ не создают несмотря на наступление момента фактической реализации продукции 4 июля 2016 г. По продукции, отгруженной 5 июля 2016 г., следует создать ЭСЧФ.
А.В.НЕДОСТУП,
начальник отдела платежей
от внешнеэкономической деятельности
и международных налоговых соглашений
Министерства финансов
Республики Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.10.2016 9:39:17
|
|
|
С утра опять сомнения.Независимо от даты проведения расчетов по НИМ. Это же по НИМ, которые с 1,07,16. А про те услуги , которые до 1,07,16 что? Выставлять?
Беларусь
|
|
|
|
Минчанка
05.10.2016 9:39:00
|
|
|
Ну, налоговая вам посоветует-еще те советчики. Они вообще слабо понимают, что советуют. Короче-выставлять в нашем случае не надо. ТОЛЬКО по отгруженным товарам с 01 ИЮЛЯ или оказанным услугам (работам) с 01 ИЮЛЯ. Мнение аудитора. И есть ответы в Консультанте
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.10.2016 0:59:13
|
|
|
ленинская сказала выставлять и март и май по оплатам 3 квартала
Беларусь
|
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 22:32:31
|
|
|
Спасибо, буду ждать
Беларусь
|
|
|
|
Минчанка
04.10.2016 22:29:57
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ, я думаю-не надо выставлять. Хотя сомнения Вы поселили в мою душу на ночь))) Завтра спрошу у знакомого аудитора-напишу
Беларусь
|
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 22:18:35
|
|
|
В Инструкции написано: 3.1. создание электронных счетов-фактур осуществляется по:
отгруженным (ввезенным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам с 1 июля 2016 г. независимо от даты проведения расчетов по ним.
-------------------------
Минчанка, спасибо, значит не надо выставлять по актам, которые были до 1.07.16 , хотя оплата прошла по ним после 1,07,16,, раз НЕЗАВИСИМО ОТ ДАТЫ РАСЧЕТОВ ПО НИМ.
Минчаночка, если завтра на что-то новое набредете при разбирательстве, поделитесь!Спасибо на ссылку, а то читаю-читаю, а ответ не нашла сама.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2016 21:58:38
|
|
|
Я звонила в МНС, не ответили, сказали подумают. Да, сказали сверять не будут, пока не знают как это будет сверка происходить.
Беларусь
|
|
|
|
Минчанка
04.10.2016 21:38:07
|
|
|
Интересный вопрос. Вот я тоже так сделала и даже декларацию сдала. А вот теперь думаю-ведь момент реализации-то у УСН - 08.07. С другой стороны, этот НДС уже взят заказчиком к вычету. А с декларацией до 2017 вообще никто сверять не будет.
В Инструкции написано: 3.1. создание электронных счетов-фактур осуществляется по:
отгруженным (ввезенным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам с 1 июля 2016 г. независимо от даты проведения расчетов по ним. Что имели в виду? Завтра буду разбираться....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2016 21:28:22
|
|
|
выставляем только те счета-фактуры, отгрузка по которым была после 01.07 даже если старый оплатили сейчас, выставлять уже не надо!
Беларусь
|
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 20:29:04
|
|
|
Кто знает, отзовитесь!
Беларусь
|
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 14:04:35
|
|
|
УСНщики, отзовитесь, выставляли ЭСЧФ в июле, августе при оплате актов от мая, июня?
Беларусь
|
|
|
|
УСН с НДС и ЭСЧФ
04.10.2016 10:53:45
|
|
|
Бухгалтера УСНщики,отзовитесь, как вы делали? Помогите разобраться!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»