| |
|
|
| |
|
|
 Маша
21.11.2016 11:05:33
|
|
|
приобретено ОС-кофемашина. Используется для клиентов (ну и свои сотрудники тоже балуются). Правильно ли будет НДС взять к вычету, а амортизацию начислять и относить на неучаствующие. Или может быть на участвующи? Вид деятельности-оптовая торговля
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Агентское вознаграждение Туриз
22.11.2016 9:27:37
|
|
|
Коллеги, помогите, кто чем может) УСН без НДС с ведением КУДиР. Туристическая деятельность, основной заработок - агентское вознаграждение, полученное от туроператора. Вопрос: что является базой при УСН, если
1) в отчете туроператора стоимость тура - 100 руб, агентское вознаграждение - 50руб, общая ст-ть тура с учетом агентского вознагражд - 150
2) фактически тур продается не за 150, а за 130 руб, агентское вознаграждение турагента практически всегда ниже, чем в отчете туроператора
3) платили УСН из следующей базы = 130-100=30 (130- выручка в кассу, полученная от туриста, 100- стоимость тура,оплаченная туроператору
4) как правильно заполнить КУДиР в части выручки, 130-30=30
Спасибо всем откликнувшимся!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 22:22:59
|
|
|
«Анонимно» 21.11.2016 13:01:40
А если купили на офис ФСЗН платится?+***********
точно. Можно будет амортизацию разбросать по сотрудникам.
Беларусь
|
|
|
|
Рулон Обоев
21.11.2016 13:24:37
|
|
|
Раз уж дело дошло до представительских расходов, то скорее всего весь обьем кофе, воды, сахара и прочего будет списываться на эти цели. Тогда получается машину купили для производственных нужд, а это уже затраты учитываемые при н/о прибыли(и амортизация тоже).
С другой стороны, есть более маразматический подход - вести учет сколько каждый сотрудник выпил кофе))))
Беларусь
|
|
|
|
аглая
21.11.2016 13:16:51
|
|
|
фсзн будет платиться с сумм израсходованного кофе, выпитого вашими сотрудниками- это будет их доход.. если только вы не придумаете и документально не оформите представительские расходы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 13:15:40
|
|
|
вы сами свой вопрос поняли?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 13:01:40
|
|
|
А если купили на офис ФСЗН платится?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 12:09:03
|
|
|
Ответ: Организация, которая купила кофемашину для собственных нужд, отражает ее в бухучете как ОС или запасы. При налогообложении прибыли расходы на приобретение не учитывает.
Обоснование: Кофемашину относят к хозяйственному инвентарю.
В бухучете инвентарь отражают в составе:
- ОС (счет 01);
- запасов (счет 10).
Организация вправе закрепить в учетной политике критерии или перечень, по которым инвентарь признается ОС либо запасами <1>. Если такие критерии (перечень) установлены, то кофемашину проверяют на соответствие им (ему).
Если кофемашину признают:
- ОС, то для начисления амортизации ее относят к оборудованию общественного питания (шифр 45804) с нормативным сроком службы 5 лет <2>.
В нашей ситуации организация купила кофемашину, чтобы использовать в офисе. Следовательно, она не участвует в предпринимательской деятельности организации. В бухучете амортизацию организация включает в состав прочих расходов по текущей деятельности (субсчет 90-10) и при расчете налога на прибыль не учитывает. Инвестиционный вычет по кофемашине не применяет <3>;
- запасами, то ее стоимость переносят на прочие расходы по текущей деятельности (субсчет 90-10). Порядок переноса закрепляют в учетной политике: в размере 100% при передаче в эксплуатацию, частями или в размере 100% при списании <4>. Организация, исчисляя налог на прибыль, перенесенную стоимость не учитывает <5>.
--------------------------------
<1> П. 3 и 4 Инструкции по бухгалтерскому учету запасов, утв. постановлением Минфина от 12.11.2010 N 133 (далее - Инструкция N 133); п. 3 Инструкции по бухгалтерскому учету основных средств, утв. постановлением Минфина от 30.04.2012 N 26; п. 1 приложения 1 к Инструкции о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утв. постановлением Минэкономики, Минфина, Минстройархитектуры от 27.02.2009 N 37/18/6 (далее - Инструкция N 37/18/6).
<2> Приложение к постановлению Минэкономики от 30.09.2011 N 161.
<3> П. 5 Инструкции N 37/18/6, ч. 1, 2 и 3 подп. 2.6 п. 2 ст. 130, подп. 1.14 п. 1 ст. 131 НК.
<4> Абз. 5 п. 107 Инструкции N 133; абз. 20 п. 13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утв. постановлением Минфина от 30.09.2011 N 102; ч. 1 и 19 п. 70 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утв. постановлением Минфина от 29.06.2011 N 50.
<5> Подп. 1.26 п. 1 ст. 131 НК.
Н.П.ЛИРА,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
17.05.2016
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2016
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 12:07:49
|
|
|
В консультанте был ответ по по поводу кофе машины. Кофе пили сотрудники. Ответ: амортизацию на не участвующие в но прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 11:56:06
|
|
|
И у нас такая проблема. Но мы стоим для себя подрядным способом. Вот и не знаю Куда относить на 08 или на 90
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.11.2016 11:13:02
|
|
|
НДс к вычету по любому . По амортизации на затраты могут быть вопросы .
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»