 |
Здравствуйте уважаемые коллеги.
Хочу разобрать в безвозмездном получении передаточного устройства(ОС).
Государственному предприятию иностранное предприятие,застройщик, передает затраты по перекладке канализационных сетей. Затраты передаются актом стоимость 135000 руб в т.ч. ндс 22500руб.
Принимающая сторона сделает проводки:
дт 08 кт 91 112500
дт18 кт 68 22500
дт 68 кт 18 22500 ндс к зачету
начисление амортизации
дт 91 кт 02 468,75руб. ежемесячно
На основании НК с 112500 это доход который облагается налогом на прибыль. Я всю стоимость включаю в налоговую декларацию в том периоде к котором приняла ос к учету единовременно, а затем ежемесячно уменьшаю на сумму амортизационных отчислений.
Верно ли я разобралась в налооблажении, может есть еще. Я так понимаю что ндс по сч.91 - 112500 не облагаю т.к. получаю ос, а не передаю.
Остается вопрос в применении ст.97НК п.4
Помогите разобраться. Спасибо.
Беларусь
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»