| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
28.11.2016 10:12:41
|
|
|
Ликвидация ООО. Есть кредиторская задолженность перед нерезидентом (Германия) за услуги. Налог на доходы уплачен на дату оказания услуги. Задолженность будет прощена. Необходимо ли при списании задолженности начислять НДС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
28.11.2016 12:50:32
|
|
|
«Анонимно» 28.11.2016 12:11:33
автор, вы кроме роялти НДС платили в бюджет по этой операции?
Если, да, то прощение болга ваш внер доход - прибыль
_______________________________________________
Про прибыль понятно, а вот с НДС вопрос. Относится ли это списание к иному прекращению обязательств? Спасибо, XYZ. Думаю Ваше мнение правильное. НДС у меня квартальный, значит начисляю в 4 кв., а в вычет беру в 1 кв. 2017?
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
28.11.2016 12:29:16
|
|
|
автор купил у немца права на ПО и должен ему лиц. платеж.
по ст. 33 место реализации - РБ:
1.4. покупатель (приобретатель) работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности осуществляет деятельность на территории Республики Беларусь.
если висит кредиторка, значит, платежа в Германию не было, значит, НДС исчислить не успели.
а теперь имеем прощение долга, т.е. иное прекращение обязательств, т.е. наступает момент исчисления НДС.
начисляем НДС, платим, берем к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
Дымка
28.11.2016 12:18:15
|
|
|
Не туда попала, пардон....
Беларусь
|
|
|
|
Дымка
28.11.2016 12:17:39
|
|
|
90 дней отсрочки НДС по 99 Указа.
Я так понимаю, считается со дня, следующим за датой выпуска, т.е. графа «С» ГТД. А когда наступает право на вычет НДС, на 90 день или на 91?
Извините, если уже обсуждали, но найти не смогла
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 12:11:33
|
|
|
автор, вы кроме роялти НДС платили в бюджет по этой операции?
Если, да, то прощение болга ваш внер доход - прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 12:04:06
|
|
|
Лицензионные платежи
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:38:33
|
|
|
Какую услугу должен был оказать германец, чтоб ее признать реализацией в РБ?
если и имеет место быть, то автор уже оплатил этот НДС, т.к. у всех ООО реализация по отгрузке.
ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
28.11.2016 10:54:23
|
|
|
не спешите.
ст. 100 нк рб
5. Моментом фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, признается, за исключением случая, установленного частью второй настоящего пункта, день оплаты, включая авансовый платеж, либо день иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
прощение долга - это иное прекращение обязательств. если предмет вашего договора с иностранцем такой, что местом реализации является РБ, ндс будет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 10:40:30
|
|
|
Ок, спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 10:36:05
|
|
|
нет, налог на прибыль надо
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»