| |
|
|
| |
|
|
 Срочно!!!!
28.11.2016 11:19:58
|
|
|
Подскажите п.1.2 в разделе 4 справочно налоговой декларации, (суммы ндс исчисленные и уплаченные с территории государств ЕАЭС)я отразила к вычету ндс по импорту за сентябрь (т.к. он был оплачен до 20.10.16)налоговая говорит что в этой строке отражается только оплаченый ндс при ввозе.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Soffia
28.11.2016 13:19:50
|
|
|
«Анонимно» 28.11.2016 13:11:04?
верно, лишь с малым уточнение - сторнируется по курсу отгрузки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 13:11:04
|
|
|
если возврат был, то приходуется по курсу отгрузки
мне покупатели всегда пишут из какой партии какого числа был товар куплен ими. Вот по тому курсу и снимаю НДС 0%.
Журнал ГБ 38/2016 стр. 46
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 12:42:45
|
|
|
«Анонимно» 28.11.2016 12:20:20
характерно то ,что многие выводы и комментарии основаны на том, по какой причине был возврат.
«
Подробнее см.:
- статью »НДС при возврате товаров в условиях ЕАЭС« (Е.И.Цыбин, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО »ЮрСпектр«) (Главная книга.by. - 2015. - N 11).
Автор отмечает, что при возврате реализованных в страны ЕАЭС товаров по причинам, не связанным с их ненадлежащим качеством, уменьшение оборотов по реализации не производится. Далее автор делает вывод, что такой возврат для экспортера будет считаться ввозом (импортом) товаров, т.е. у него возникает обязанность по исчислению и уплате »ввозного« НДС.
- статью: Логвин, А.Л. Возврат товара в Таможенном союзе. Что делать с НДС? // Главная книга.by. - 2012. - N 22.
Автор приходит к выводу, что, если экспортер выполнил все обязательства по поставке товара, качество, комплектность и другие свойства которого удовлетворяют всем существенным требованиям договора поставки, и право собственности на него перешло к покупателю, возврат такого товара или его части следует определять сторонам сделки как »обратную« реализацию. Это значит, что со стороны белорусского экспортера возврат качественного товара, ранее им отгруженного, нужно рассматривать как импорт нового товара. Поэтому корректировать оборот по реализации ранее отгруженного им товара, в том числе по нулевой ставке, на сумму оборота по реализации возвращаемых товаров в этом случае не надо;
»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 12:20:20
|
|
|
Soffia 28.11.2016 12:00:21
Может Вы мне поможете еще с вопросом, был экспорт в апреле, июле, отразила 0 ставку в декл по ндс за 3кв. согласно заявлениям от россиян, а в ноябре частично вернули россияне товар, по какому курсу мне в учете корректировать выручку по экспорту по курсу на дату отгрузки апреля, июля или на дату возврата.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 12:09:08
|
|
|
Soffia 28.11.2016 12:00:21
Спасибо огромное.Вроде налоговая разобралась, говорят типа не видели оплаты 20.10.16, и что это за игры.
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 12:04:46
|
|
|
По итогам конференции
Вопрос: Организация ввезла из Российской Федерации товары и приняла их на учет в июле 2015 г. По сроку 20 августа 2015 г. сумма «ввозного» налога на добавленную стоимость (НДС) уплачена в бюджет. Отчетным периодом по НДС избран календарный месяц, сумма «ввозного» НДС отражена в бухгалтерском учете за июль и в составе налоговых вычетов в налоговой декларации (расчете) по НДС (далее - декларация по НДС) за январь - июль 2015 г. Книга покупок не ведется.
В какой декларации по НДС - за январь - июль 2015 г. или за январь - август 2015 г. - данная сумма «ввозного» НДС подлежит отражению в строке 1 раздела IV «Другие сведения (справочно)»?
Ответ: Согласно пункту 15 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 N 42 (далее - Инструкция N 42), суммы НДС, отраженные в части II декларации по НДС и уплаченные в установленные сроки в бюджет при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь, учитываются в разделе II части I декларации по НДС, представляемой за тот отчетный период, в котором товары приняты к учету. Суммы НДС, отраженные в части II декларации по НДС и уплаченные с нарушением установленных сроков в бюджет при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь, учитываются в разделе II части I декларации по НДС, представляемой за тот отчетный период, в котором произведена их уплата в бюджет.
Пунктом 17 Инструкции N 42 определено, что показатели строк 1, 1а, 1.1 - 1.3 раздела IV части I декларации по НДС заполняются нарастающим итогом на основании данных бухгалтерского учета, для плательщиков, осуществляющих ведение книги покупок, - на основании данных книг покупок, для индивидуальных предпринимателей - на основании данных учета доходов (расходов) и хозяйственных операций, для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и ведущих учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, - на основании данных этой книги.
Поскольку сумма «ввозного» НДС, уплаченная в установленный срок, отражена в бухгалтерском учете за июль, то и в строке 1 раздела IV «Другие сведения (справочно)» также отражается в декларации по НДС за январь - июль 2015 г.
23.10.2015
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 12:00:21
|
|
|
Вопрос: Когда подлежит вычету НДС, уплаченный по товарам, ввезенным из России?
Ответ: Зависит от даты уплаты налога: если уплатили НДС своевременно, то в месяце (квартале) принятия товаров к учету, в другом случае - в месяце (квартале) уплаты налога (абз. 2 ч. 1 п. 19, п. 26 Протокола о порядке взимания косвенных налогов, ч. 1 п. 6 ст. 107 НК, ч. 2 п. 15 гл. 2 Инструкции N 42). >>>
18.03.2016
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2016
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:50:05
|
|
|
у меня просто согл данной декларации ндс к возврату из бюджета немаленькая сумма (0 ставка ндс при экспорте) и вот начали капать, хотя месяц назад все подтверждено было и решение было принято о возврате.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:49:36
|
|
|
1.2. суммы НДС, исчисленные и уплаченные при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза
_______________________-
Вы ПРАВЫ.
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 11:38:45
|
|
|
правильно вы сделали
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:37:32
|
|
|
импорт только из России, сейчас вот подняли сданную мою декларацию за 3 кв в установленные сроки и утверждают что в этой графе я должна отражать только уплаченный ндс по импорту, т.е. ндс по импорту за сентябрь (независио что он уплачен до 20.10.16) я не должна была отражать, что это за новшества?
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 11:33:25
|
|
|
так по какому импорту? из России - можете, раз оплатили до 20.10
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:30:18
|
|
|
налоговая утверждает что я не имела права отразить вычеты в строке 1.2.по ндс по импорту за сентябрь в декларации за 3 кв., т.к он еще не оплачен был, но мы же оплатили до 20.10.16, значит я имею право взять к вычету в месяце принятия товаров на учет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2016 11:26:03
|
|
|
так кто прав?
Беларусь
|
|
|
|
Soffia
28.11.2016 11:24:21
|
|
|
1.2- правильно, с территории гос-в ЕАЭС,
при «чистом» импорте с отсрочкой 90 дней в п. 1.3
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»