| |
|
|
| |
|
|
 наташа
20.03.2006 15:52:23
|
|
|
Отгрузка за 2006 год всего( январь-февраль) -1200 руб
из них по ставке НДС 18% - 1000 руб
по ставке 0% ( на Россию) - 200
Вычеты по НДС , всего - 500
Вопрос: 1.Сколько вычетов приходится на 18% , сколько на 0% ( по удельному весу)?
2. Куда относить вычеты, которые приходятся на 0%? ( какой счет?)
3. Если эта реализация была в феврале и я не показываю ее ( так как нет документов из России) в отчете по НДС за февраль, то мне в феврале принимать все вычеты (500), или только приходящиеся на 18%? или хоть и не показываю, но принимать вычеты, приходящиеся только на 18%?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Галина
06.06.2006 11:48:36
|
|
|
Если по удельному весу :
Берете весь НДС, делите на 3 группы :
1-тот НДС, который относите на выручку с нулевой ставкой,
2- НДС на группу по 18%-ной выручке,
3- НДС общий (например,по сч 26),
НДС общий распределяете
Беларусь
|
|
|
|
Вячеслав
05.06.2006 16:30:49
|
|
|
Согласно п 34.2 Инструкции : «Суммы налога, подлежащие уплате плательщиком при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов либо при их приобретении, подлежат отнесению на увеличение стоимости этих основных средств и нематериальных активов пропорционально доле суммы оборота по реализации объектов, освобожденных от обложения налогом, в общей сумме оборота по реализации объектов за предшествующий налоговый период (без нарастающего итога). Определение налога, подлежащего отнесению на увеличение стоимости основных средств и нематериальных активов, производится исходя из сумм налога, приходящихся на их полную стоимость.»
Поэтому, пропорционально относите на сч. 20 эту сумму
Беларусь
|
|
|
|
Николай
31.05.2006 13:40:45
|
|
|
Никто не знает? Неужели ни у кого нет такого?
Беларусь
|
|
|
|
Николай
31.05.2006 11:21:06
|
|
|
Help!
Беларусь
|
|
|
|
Николай
31.05.2006 10:20:44
|
|
|
Скажите, а если у меня освобождение от НДС по указу президента , из примера (выше приведенного Хильдой) слует , что мне эти 83 рубля отнести на с/ст-сть ?
Беларусь
|
|
|
|
Svetick-Наташе
30.05.2006 15:24:08
|
|
|
Прочтите ГБ №19 стр 80 там все расписано, т.е. расчет и ссылки на нормативку.
Беларусь
|
|
|
|
Оля*
30.05.2006 15:09:54
|
|
|
Может я что-то недопоняла,но мне кажется в этом случае надо применять п.41
«41. Вычет сумм налога, уплаченных при приобретении или ввозе объектов на таможенную территорию Республики Беларусь, производится в полном объеме:
по объектам, при реализации которых применяется ставка налога в размере ноль (0) процентов, в случае поступления выручки на счета плательщиков в банках Республики Беларусь, а также ввозе товаров
(выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности) по осуществленным в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным)
операциям. Наличие оплаты подтверждается представляемым в налоговый орган по месту постановки на учет реестром документов с указанием следующих реквизитов: наименования, номера, даты, суммы оборота, по которому поступила оплата. Определение сумм налога,приходящихся на объекты, налоговые вычеты по которым осуществляются в полном объеме,производится по данным раздельного учета либо удельного веса.
Определение удельного веса производится путем деления суммы оборота,по которому выполнены названные условия, на общую сумму оборота по нулевой ставке. Применение одного из двух методов распределения налоговых вычетов в отношении определенных плательщиком сумм налога производится как минимум в течение одного календарного года;
по объектам, за исключением основных средств и нематериальных активов, облагаемым налогом по ставке 18 и 20 процентов и используемым для производства и (или) реализации объектов, которые
облагаются налогом по ставке 10 процентов;
у плательщиков, находящихся в процессе ликвидации (прекращения деятельности).
В других случаях вычет сумм налога, уплаченных при приобретении или ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь объектов,производится в пределах сумм налога, исчисленного по реализации объектов.
Т.е. при реализации в РФ по 0 ставке вычет берем в полном размере,а распределять нужно на освобождаемые от налога,это же разные вещи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2006 12:42:16
|
|
|
а в Первомайской ИМНС говорят, что эти 83 руб я отношу на затраты (подпункт 34.3 в ред. постановления МНС от 30.07.2004 N 87), почему же Вы в примере относите на вычет?
Беларусь
|
|
|
|
->Диме
21.03.2006 12:08:55
|
|
|
А вы в налоговую тоже с копейками отчеты носите?
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
21.03.2006 12:07:17
|
|
|
Наташа!
П.34.3 Инструкции - из другой оперы!
Допустим, ваш сотрудник поехал в коммандировку в РФ и привез счет из ИХ гостиницы с выделенным НДС. Вот этот НДС вы и не можете принять к вычету, а отнесете на стоимость гостиницы вместе с суммой услуг.
А если бы он был в белоррусской - взяли бы в зачет.
Беларусь
|
|
|
|
Дима
21.03.2006 11:38:20
|
|
|
п. 33 При определении методом удельного веса налоговых вычетов,
приходящихся к определенной сумме оборота по реализации, эта сумма
оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на
сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по
реализации. Процент удельного веса рассчитывается с точностью не
менее четырех знаков после запятой. При распределении налоговых
вычетов по объектам, за исключением основных средств и
нематериальных активов, методом удельного веса в распределении не
участвуют налоговые вычеты, включавшиеся в распределение в прошлом
году. Распределение по удельному весу сумм налога производится в
месяце наступления права на их вычет.
так что 200/1200*500=83,35
Беларусь
|
|
|
|
наташа
21.03.2006 11:36:34
|
|
|
Вообщем я поняла , что вычеты, относящиеся к реализации со ставкой 0%, полностью и не зависимо от НДС по реализации списываются в Д 68
А как тогда понимать в 16 -ой инструкции по НДС , что не принимаются к вычету п.34.3. суммы налога, уплаченные при приобретении (ввозе) объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов, приходящихся к оборотам по реализации объектов за пределами Республики Беларусь. Указанные суммы налога относятся на стоимость приобретенных объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов, либо на затраты по реализации объектов за пределами Республики Беларусь;
(подпункт 34.3 в ред. постановления МНС от 30.07.2004 N 87)
Или это из другой оперы?
Беларусь
|
|
|
|
z
21.03.2006 11:26:58
|
|
|
153! - виноват...
Беларусь
|
|
|
|
Елен
21.03.2006 11:20:30
|
|
|
а почему 183руб?
как вы высчитали НДС по отгрузке 1000руб?
Беларусь
|
|
|
|
Z->Хильда
21.03.2006 11:04:44
|
|
|
1. Почему 153?
2. Кроме документов из РФ для возврата должна быть еще и оплата из РФ.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
21.03.2006 10:55:32
|
|
|
1 Распределение:
на 18% 500/1200*1000=417
на 0% 500/1200*200=83
2 В декларации по НДС (допустим, документы из РФ есть):
стр.2 гр.2=1000 гр.4=153(1000/118*18)
стр.7 гр.2=200
стр.15 гр.4 =236 (153(18%, но не БОЛЕЕ, чем по реализации)+83(на 0% в полном объеме))
стр.16 гр.4=-83
стр.17 - как получится с учетом прошлого месяца
3. Проводки
д-т 68 к-т 18 153=(на 18%, но не БОЛЕЕ, чем по реализации
д-т 68 к-т 18 83=(на 0% в полном объеме)
Таким образом, государство вам «должно» 83 рубля по НДС. Напишите письмо по возврату и можете пользоваться.
4. Если документов у вас по РФ нет, то делаете вид, что и 0% у вас нет. Когда документы появятся, пересчитаете все нарастающим итогом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.03.2006 10:55:00
|
|
|
Распределение: 417 на 18% (500/1200*1000), 83 на 0%. Проводки Д68 к 18 183 (в пределах реализаци) Д68 к 18 - 83.
Беларусь
|
|
|
|
Светлана Петровна
21.03.2006 10:48:35
|
|
|
Сделайте так :
500:1200 * 200 = 83,333 руб.ЭТО ВЫЧЕТЫ ПО НУЛЕВОЙ СТАВКЕ.
8-029-650-88-29.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
21.03.2006 10:35:59
|
|
|
Кто знает?!
Главбуся и другие знатоки, подскажите, пожалуйста!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»