| |
|
|
| |
|
|
 :)
06.09.2017 9:07:44
|
|
|
Ситуация: у покупателя была проверка - итог для нас: пересчитать (уменьшить) выручку за август 2015 г. В 2015 году мы были на полной системе налогообложения. Сейчас на упрощенке с НДС. Покупатель просит в августе 2017 г. сделать корректировку за август 2015 г. Как быть? По правильному я должна пересчитать 2015 год и подать уточненку. Как быть с ЭСЧФ за август 2017? Выставлять ее с учетом корректировки?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 13:35:22
|
|
|
да. на мой взгляд - это недоработка в НК. налоговый учет основан на данных БУ. в БУ существуют такие операции как изменение в учетных оценках. а в НУ их нет и как их отражать в нал.учете -не оговаривается -получается только как ошибки.... вот и нестыковка.
Беларусь
|
|
|
|
:)
06.09.2017 13:27:26
|
|
|
есть ст. 103 п11 по этому пункту НДС надо корректировать в тек периоде. И есть ч.3 п.7 ст.127 НК - по которому выручка корректируется в 2015 г.(т е в моем случае налог на прибыль) Вот такая нестыковка получается
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 13:06:35
|
|
|
По мне так вполне себе самостоятельная хозоперация.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 13:05:57
|
|
|
Для НДС отдельно прописали. По той же прибыли/усн, всё упирается в то, к какому периоду относить документ по которому «изменяется учётная оценка».
Хотя это даже не изменение учётной оценки, это как в п11 ст103 написано, они вон с контрагентом подумали и договорились изменить цену за уже оказанную услугу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 12:48:30
|
|
|
ну вот сами пишете что не видите ошибки - а в НУ определено как исправлять ошибки - в случае их обнаружения после отч. периода они исправляются подачей исправленной нал.декларации за тот (прошлый) период. А у нас не ошибка а изменение учетных оценок - в НУ про это нигде не нашла как действовать. получается то что в БУ - нормальная ситуация - учетный оценки могут изменятся - в НУ такой ситуации нет - ее надо относить к ошибкам.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 12:38:14
|
|
|
то в НУ про такое не слыхали еще
____________
Почему ж. Слыхали они, и есть весьма чёткая позиция, что в налоги исправляются в том периоде к которому относится исправляемая ошибка. И это нормлаьно и логично, потому что налоговые периоды почти у всех основных налогов - год.
Заковыка вся в том, что у нас считается нормальным, что созданный сегодня с сегодняшней датой документ может относится к какому-то периоду в прошлом. Хотя так быть не должно.
Ну и я всё-таки не вижу тут у автора ошибки в обчном смысле, когда не так документ отразили, в учёте базу завысли/занизили, забыли вообще что-то отразить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 12:30:19
|
|
|
этот вопрос в НУ просто не урегулирован. Если изменение учетных оценок в БУ четко прописано - отражать текущим периодом, то в НУ про такое не слыхали еще) вот тут и будет вопрос.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 11:51:47
|
|
|
В БУ в любом случае всё в текущем. А вот с периодами налогового учёта всё гораздо интересней.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 11:49:32
|
|
|
Мы продаем электроэнегрию. В августе 2015 был применен нами повышенный коэффициент. После проверки покупателя - он прислал нам письмо с просьбой произвести перерасчет
------
это ж наверное изменение учетных оценок - все текущим периодом делать в БУ. ЭСЧФ можно без ссылки на исходный выставить на минус.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 11:48:22
|
|
|
Ну мне слегка не понятна логика, когда через пару лет после совершения хозоперации вы решили пересчитать цены этой хозоперации, и текущее решение относится к тому прошлому периоду. Тем более возникает определённая коллизия, когда НДС вы корректируете в этом периоде, а чисто базу по прибли в прошлом, но это почему-то не затрагивает НДС прошлого периода, хотя базы у них как бы одинаковые. Но если закрыть глаза на приколы с НДС, то в общем-то просто откорректируете прибыль, появится переплата, зачтёте её куда-нибудь потом.
Что интересно, была бы проверка на год позже, вам смысла с уточнёнными за прошлый год возится вообще не было бы.
Ну и в таком варианте, гораздо интересней механизм, если бы вас заставили выручку увеличить, просто так попасть на доплату налогов и пеню - так можно схемы организовывать по устранению конкурентов.
Беларусь
|
|
|
|
:)
06.09.2017 11:39:56
|
|
|
Конечно логично все сделать в текущем периоде, но почитав НК получается НДС корректируем в текущем, а налог на прибыль должны пересчитать в 2015 году
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 10:28:36
|
|
|
Как по мне, так все корректировки происходят в текущем периоде, поэтому и налоги считаем за текущий период. Это не ошибка в налогах за какой-то прошлый период, когда бы действительно пришлось подавать уточнённые за прошлый период. Вполне себе сознательная хозоперация в текущем периоде.
Беларусь
|
|
|
|
:)
06.09.2017 9:54:28
|
|
|
НДС по ст 103 п 11 надо корректировать в 2017 году. Как быть с налогом на прибыль и упрощенкой? ЭСЧФ сказали надо все равно выставить дополнительный на сумму корректировки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 9:43:31
|
|
|
По-правильному хозоперации по перерасчёту вы делаете сейчас и только сейчас сделаете об этом пуд. Но если определять к какому периоду относится операция по вашему примечанию в документе, что пересчитывает 2015 год, то да надо будет подать уточнённую. Эсчф не будет в этом случае, вы же 2015 исправляете
Беларусь
|
|
|
|
:)
06.09.2017 9:21:06
|
|
|
Мы продаем электроэнегрию. В августе 2015 был применен нами повышенный коэффициент. После проверки покупателя - он прислал нам письмо с просьбой произвести перерасчет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.09.2017 9:17:37
|
|
|
Непонятно, причем тут вы к проверке покупателя?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»