| |
|
|
| |
|
|
 УСН при КУДиР
22.10.2017 21:12:01
|
|
|
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться: организация на УСН, без ведения бухгалтерского учета. Этой организации 31.08.17 оказал услуги резидент РБ. Стоимость услуг в акте выражена в валюте- 100 USD (по курсу на 31.08.17- 193,35). Оплата произведена 08.09.17 по курсу на дату оплаты, который на дату оплаты уменьшился и сумма оплаты составила- 192,34.
Возникли такие вопросы:
1. Правильно ли я понимаю : у заказчика услуги, который является плательщиком налога при УСН (и не ведет бух.учет) возникла положительная разница в размере - 1.01 руб. и эта разница включается во внереализационные доходы и облагается налогом при УСН?
2. Когда организация ведет бух.учтет, то в нем «легко» можно увидеть внереализационные доходы на 91.1 (90.7) счетах. Где организация, которая не ведет бух. учет и платит налог при УСН, может при составлении декларации увидеть эту положительную разницу ? Ведь кредиторская задолженность в книгах при УСН заполняется на отчетную дату, а в ситуации описанной выше на 30.09.17 кредиторской задолженности уже не было, т.к. она была погашена. Т.е. ведь можно просто забыть об этой положительной разнице, т.к. нет разноски по счетам бух.учета.
Спасибо большое заранее за помощь.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 12:33:07
|
|
|
Где еще описаны другие случаи,
_________
Это может показаться удивительным, но все случаи как раз в пункте 3.18. И есть пара отдельных случаев, которые дополнительно зарегулировали для усн.
Это не значит, что все остальные случаи для усн не случаи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 12:22:42
|
|
|
Тоже вчитывалась в этот абзац. И сделала для себя вывод, что здесь описаны Не все случаи
=======
Где еще описаны другие случаи, и зачем описывать этот один случай, если облагаются ВСЕ положительные разницы. Всё, надоело.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2017 12:08:28
|
|
|
Для целей настоящей главы во внереализационные доходы, указанные в подпункте 3.18 пункта 3 статьи 128 настоящего Кодекса, В СЛУЧАЕ, когда дата отражения ВЫРУЧКИ предшествовала дате определения величины обязательства по договорам, в которых:
_____________________________
Тоже вчитывалась в этот абзац. И сделала для себя вывод, что здесь описаны Не все случаи (т.к. написано «в случае» отражения внереализационных доходов у организации на УСН без ведения учета)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 12:07:48
|
|
|
в случае, когда дата отражения выручки предшествовала дате определения величины обязательства по договорам
Вот это уже не ситуация автора. Но с чего вы взяли, что только этой спецнормой и ограничиваются внереализационные у уснщиков?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:58:54
|
|
|
Прочтите внимание специальную норму ст. 288 для УСН в отношении положительных разниц:
Для целей настоящей главы во внереализационные доходы, указанные в подпункте 3.18 пункта 3 статьи 128 настоящего Кодекса, в случае, когда дата отражения выручки предшествовала дате определения величины обязательства по договорам, в которых:
сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, включается положительная разница между подлежащей уплате суммой в белорусских рублях и суммой выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в белорусских рублях, определенной путем пересчета суммы в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь, установленному на дату отражения выручки. Отражение указанной разницы в составе внереализационных доходов производится на дату поступления оплаты товаров (работ, услуг), имущественных прав, а в случае прекращения обязательств по такой оплате по иным основаниям - на дату прекращения обязательств (полностью или в соответствующей части). В случае получения оплаты в белорусских рублях частями (прекращения обязательств в соответствующей части) сумма в иностранной валюте для целей настоящего абзаца принимается в размере, исходя из эквивалента которого согласно договору произведена оплата (прекращено обязательство) в соответствующей части;...
Как эту хрень можно перенести на ситуацию автора?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2017 11:56:19
|
|
|
Какой-то бермудский треугольник. Мнения до сих пор расходятся..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:53:12
|
|
|
УСН с бухучетом и УСН с книгой - разные вещи.
Вещи то разные, а налогооблагаемая база одна
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:52:08
|
|
|
УСН с бухучетом и УСН с книгой - разные вещи
____________
А база в данном случае будет одна и та же. При оплате поставщику в кудир нужно вносить эту разницу. Как не забывать - автор может поимпровизировать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:43:26
|
|
|
УСН с бухучетом и УСН с книгой - разные вещи.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:31:50
|
|
|
Не знаю как у вас, но у меня УСН с бух.учетом. Обязательно беру в базу суммовые положительные!
Беларусь
|
|
|
|
Персика
23.10.2017 11:29:49
|
|
|
Есть тут база, однозначно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:27:02
|
|
|
автор, не усложняйте себе жизнь. Есть книга и нафиг вам нужны еще какие-то писюльки или бухучет. В вашей ситуации нет базы. В справочных базах есть похожие вопросы-ответы, когда суммовая возникает не при продаже, а при покупке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 11:12:21
|
|
|
мнения не разошлись, последние два анонимно вам конкретно написали. Что выручка в сумме оплаты возникает у вас в сентябре
________________________________
не понимаю, почему вы говорите о выручке в сумме оплаты? Речь ведь идет не о выручке...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:52:29
|
|
|
ведь можно просто забыть об этой положительной разнице, т.к. нет разноски по счетам бух.учета.
___________
Во-первых, если заполнять кудир не раз в квартал, перед налогами, а как в инструкции: в хронологическом порядке, после совершения хозоперации - то проблем с забыванием быть не должно.
Во-вторых, вас при усн никто не ограничивает только КУДиР. Для себя, чтобы не забывать ничего, можете вести что вам надо, хоть бухучёт тот же.
Беларусь
|
|
|
|
автору
23.10.2017 10:46:36
|
|
|
мнения не разошлись, последние два анонимно вам конкретно написали. Что выручка в сумме оплаты возникает у вас в сентябре.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2017 10:43:03
|
|
|
Все-таки пока мнения разошлись.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:38:04
|
|
|
Не сумму оплаты, а возникшую налоговую базу.
А вот как автор хочет, чтобы сразу было видно и начисление по курсу, и оплату, и разницу - в кудире нигде не будет.
Беларусь
|
|
|
|
УСН
23.10.2017 10:32:57
|
|
|
у вас кудир по оплате, значит, вы должны отразить сумму оплаты в книге в сентябре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 10:25:18
|
|
|
Ну это и есть валовая выручка для усн, тащемта
2. Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой в целях настоящей главы признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2017 9:04:51
|
|
|
«Анонимно» 23.10.2017 0:25:45
Есть, это таки пунк 3.18, когда обязательство выражено в белрублях в эквиваленте другой валюте. Только учитывать в кудир его негде. Поэтому или добавляйте/изменяйте в кудир чего-нить под себя, либо отдельно регистр какой заведите.
=====
не надо здесь делать под себя или что-то заводить, эти разницы были бы доходом, если бы касались валовой выручки.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»