| |
|
|
| |
|
|
 ндс вычеты
20.01.2018 11:54:11
|
|
|
Может поможете мне, «глупенькой» недавно начинающей свою работу, разобраться с налоговыми вычетами по НДС. Ситуация такая: суммы налоговых вычетов за 2017 год превышают сумму НДС от реализации за год. Какие мои действия не могу никак разобраться, что куда писать в декларации. Понимаю, что налог не оплачивается. А как быть с оставшейся суммой налоговых вычетов? Работам только по реализации с 20%. Нужно ли как то распределять вычеты (т.к. есть за квартал вычеты по НДС по товарам, материалам и ОС и НА?) Читаю и в ужасе!!! Не могу толком ничего понять…
Исчисленный НДС по реализации – 15 518,91 руб.
Вычеты: 31 854,74 руб. (в т.ч. по товарам (работам, услугам) 30 953,90 руб. , ос- 542,84, на- 358,00 руб.)
Понимаю, что в декларации могу только принять к вычету сумму не превышающую 15518,91 руб. А что с оставшейся суммой 16 335,83 руб. Ее в следующем году (2018) принять можно будет? ПОМОГИТЕ!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 18:10:58
|
|
|
В учетке прописать порядок применения вот этих норм.
1. Налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам плательщик вправе в текущем налоговом периоде распределить в порядке, определенном частями первой и второй настоящего пункта, частью третьей пункта 24 настоящей статьи (при наличии оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, вычет по которым производится в различном порядке), либо принять к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по одной двенадцатой (если отчетным периодом признается календарный месяц) или по одной четвертой (если отчетным периодом признается календарный квартал) (далее в настоящей статье - вычет равными долями). Выбранный плательщиком порядок вычета равными долями отражается в учетной политике организации (решении индивидуального предпринимателя) и изменению в течение текущего налогового периода не подлежит.
2. При распределении налоговых вычетов методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого налогового периода, если это предусмотрено учетной политикой организации (решением индивидуального предпринимателя). В ином случае налоговые вычеты прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса в порядке, установленном настоящим Кодексом.
К 1-му пункту например так:
Порядок осуществления налоговых вычетов по основным средствам (ОС) и нематериальным активам (НМА) прошлого налогового периода (ч. 1, 3 п. 7, ч. 4 п. 24 ст. 107 НК)
- не распределяются по удельному весу и принимаются к вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации;
- принимаются к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по 1/12 (1/4);
- запись не отражается
Внимание! При отсутствии записи налоговые вычеты по ОС и НМА прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса
К пункту 2:
Участие налоговых вычетов прошлого налогового периода в распределении методом удельного веса (ч. 4 п. 24 ст. 107 НК) - не участвуют в распределении;
- запись не отражается
Внимание! При отсутствии записи налоговые вычеты прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса в установленном порядке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 18:05:51
|
|
|
Если у вас нет оборотов, облагаемых по различным ставкам, то с ОС можете не заморачиваться. Но в учетной политике на будущий год пропишите порядок вычетов по ОС и участие в распределении вычетов прошлого года. Это на всякий случай, вдруг в течение года понадобится распределять вычеты, а так уже будет прописан порядок.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 13:34:12
|
|
|
СПАСИБО! Всем всем! В следующем налоговом периоде принимаю к вычету суммы: в первую очередь по оставшимся товарам, и если хватить по ОС? Но вот с этим вопросом «.. равными долями..» опять запуталась! Это все таки всех касается или только если разные ставки НДС по реализации. Извните, пожалуйста, что отвлекаю.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 12:50:57
|
|
|
Вот п. 25 ст. 107 НК как то с этим запуталась. В первую очередь по товарам... кроме ос и на...
Вот получается это тоже должна отдельно отразить где то?
____________________
Все вычеты отражаются в декларации в справочной информации.
П.25 о том, что сначала вы вычитаете НДС по товарам, а если этих вычетов не хватило, тогда берете вычеты по ОС до суммы НДС по реализации. Т.е. на начало следующего года у вас точно останутся вычеты именно по ОС (ну, и, может, чуть-чуть по товарам, если по реализации НДС был меньше «товарных» вычетов). А как вычитать НДС по ОС в следующем году, читайте п.23.5
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:45:45
|
|
|
Анонимно« 20.01.2018 12:40:45
СПАСИБО!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:43:59
|
|
|
Я наверно разобралась. Беру к вычеты только сумму не превышающую сумму к оплате (как изначально писала). В следующем году в первоочередном порядке подлежат вычету данные суммы. Просто пугало прочитанное в спешке много материала, п.23.5 где про ОС и НА указано, что подлежат равными вычету равными долыми и т.д. (я немного своми словами, чтобы не засорять...) Вот тут меня все и сбило. Теперб немного успокоилась и более (спасибо Вам откликнувшимся) и разобралась, что это касается если рализация с разными ставками НДС...
СПАСИБО! Буду стараться изучать более тщательно и надеяться, что я тоже когда-нибудь стану профи... и тоже ОБЯЗАТЕЛЬНО смогу помогать начинающим.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 12:40:45
|
|
|
автор, вы в течение 2017 года платили живыми деньгами с р/с НДС?
если у вас по итогу года хватает вычетов в пределах реализации, то переплату можете вернуть себе на р/с по заявалению или зачесть в счет прибыли потом, если она у вас по итогу 2017 будет.
внимательно почитайте раздел 4 налоговой декларации, где про вычеты, там по строчно все расписано.
не летите, до конца дня еще много времени, успеете сдать))) если что, уточненку подадите))))
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:37:52
|
|
|
СПАСИБО огромное за помощь и отклики. Очень приятно, что есть отзывчивые люди готовые помочь. Огромное Вам спасибо!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 12:27:43
|
|
|
Вы не обязательно должны все подписанные брать к вычету. Подписание - это фактически ваша книга покупок. Она может быть больше, чем ндс по реализации. Тогда остаток переходит на следующий период. В 4 квартале в разделе 4 декларации есть строка, где вы должны указать сумму вычетов, не принятую к зачету в текущем году. Вот остаток там и покажите.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:24:54
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2018 12:10:27
Согласна с автором. НДС кто первый раз сталкивается сложен для понимания. Все приходит с опытом.
СПАСИБО! За понимание. Просто впервые столкнулась с превышением налоговых вычетов. В конце года тем более
Вот и пытаюсь разобраться, а наверное когда спешишь вообще сумбур в голове... ЭСЧФ... и т.д.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 12:24:06
|
|
|
Управлять вычетами надо, если вы не хотите, чтобы они попали в книгу покупок в текущем отчетном периоде.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:22:40
|
|
|
Вот п. 25 ст. 107 НК как то с этим запуталась. В первую очередь по товарам... кроме ос и на...
Вот получается это тоже должна отдельно отразить где то?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 12:10:27
|
|
|
Согласна с автором. НДС кто первый раз сталкивается сложен для понимания. Все приходит с опытом.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:09:53
|
|
|
Еще ЭСЧФ подписаны, а чтобы они попали в следующий налоговый период нужно управлять вычетами?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:03:01
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2018 11:56:34
СПАСИБО!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.01.2018 12:02:38
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2018 11:57:14
Да я читаю, но конкретно пока разобраться не могу... Просто как то одно читаю понимаю далее читаю туплю... Неужели все у всех сразу понятно становилось.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 11:57:14
|
|
|
Вообще - вместо ужаса, попробуйте почитать НК РБ, где написано про НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2018 11:56:34
|
|
|
А что с оставшейся суммой 16 335,83 руб. Ее в следующем году (2018) принять можно будет? ПОМОГИТЕ!!
Да, ее примете к вычету в следующем году.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-18
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»