В чём смысл ваших неучитываемых, если вы на УСН? Если по результатам инвентаризации - так спишите в прочие расходы. Если хотите шлангами прикинуться, и сейчас списать просто в общем порядке - так списывайте на обычные затраты, зачем привелкать внимание своими неучитываемыми.