Кто в этом году силен в переносе убытков? Допустим, есть неперенесенный убыток 10000, есть прибыль 15000. На 09 болтается ОНА 1800. И есть льготируемая прибыль 100. В части 2 раздела 2 в строке 4.1 отражаем кусок убытка, приходящийся на льготируемую прибыль, в строке 4.2 - сумму переносимого убытка (66,67 и 9933,33 соответственно). Вопрос: в бухучете куда девать кусок ОНА 12 рублей, приходящийся на 66,67, который зависает на 09?
ваш вопрос безусловно интересен, как технически заполнить декларацию и как заполнить Приложение (льготы), разделять по кодам или одной строкой недоплаченный налог показать, оперативнее чем инспектор никто не подскажет, тем более в период отчетности. У меня нет иных льгот, просто перенос убытков, в приложении заполняется код 004573 ____________________ В декларации строки 4.1, 4.2, 5.1, 5.2 и 6 заполняются автоматически, и эти ячейки неактивны. Таким образом, моя прибыль уменьшается только на сумму, отраженную в 5.2, а сумма в 5.1 зависает. Я оставила ее в неперенесенных убытках в 1 разделе. Зачем она мне на следующий год? Ладно бы налога к уплате не было, а так... Во нахомутали. С приложением вопросов нет, показываю льготы двумя строчками. Но как же моя логика возмущается тому, что кто-то придумал, что перенос убытков - это льгота!
Беларусь
Каталина21.03.2018 9:58:20
«Анонимно» 21.03.2018 9:33:29
по логике, не должно быть за минусом приходящегося на льготу. (с 2017г.)
программе ЭД верьте не всегда, у меня в этом году сама автоматом заполнила строку 15, хотя там должны были быть 0.
Как и ранее, в соответствии с алгоритмом расчета первоначально определяется размер убытка, применяемого к уменьшению прибыли по каждой из групп операций, а в последующем - убытка, применяемого к уменьшению прибыли, оставшейся после исключения убытков, полученных от первой и второй групп операций. Соответственно в строке 1 раздела II части II теперь вместо прибыли к налогообложению предусмотрено отражение налоговой базы с учетом суммы прибыли, освобождаемой от налогообложения налогом на прибыль. Аналогичная замена произошла и в отношении прибыли, исчисленной по каждой из групп операций (стр. 1.1 и стр. 1.2). Одновременно по каждой из таких групп в раздел II части II введены дополнительные строки для отражения прибыли, освобождаемой от налогообложения налогом на прибыль (стр. 1.1.1 и стр. 1.2.1). Дополнение раздела II части II строками 2.1 (3.1) и 2.2 (3.2) позволит исходя из удельного веса льготируемой прибыли высчитать сумму убытков, применяемых к уменьшению за счет прибыли к налогообложению по первой и второй группам операций соответственно. В связи с изменением с 1 января 2017 г. принципа переноса убытков в разделе II части II также предусмотрены новые строки 4.1 и 4.2 для определения суммы убытка, применяемого к уменьшению за счет прибыли, освобождаемой от налогообложения, и за счет прибыли к налогообложению, оставшегося после исключения соответствующего убытка по первой и второй группам операций. Как следствие, для подсчета итоговых показателей по убыткам в разделе II части II предусмотрены новые строки 5.1 и 5.2. Как и прежде, итоговый показатель строки 6 «Прибыль к налогообложению, уменьшенная на сумму перенесенного убытка (перенесенных убытков)» раздела II части II используется для расчета суммы налога на прибыль по валовой прибыли в разделе I части I декларации по налогу на прибыль (переносится в стр. 15 разд. I ч. I).
ваш вопрос безусловно интересен, как технически заполнить декларацию и как заполнить Приложение (льготы), разделять по кодам или одной строкой недоплаченный налог показать, оперативнее чем инспектор никто не подскажет, тем более в период отчетности. У меня нет иных льгот, просто перенос убытков, в приложении заполняется код 004573
Беларусь
"Анонимно"21.03.2018 9:35:26
«Анонимно» 20.03.2018 22:34:24 ________________________ Я переношу убытки с 2013 года через год. До этого года было все понятно. Теперь же добавились строки 4.1 и 4.2 во 2 разделе, и я поняла, что наконец-то и я стала не уметь переносить убыток)
Беларусь
"Анонимно"21.03.2018 9:33:29
Автор, может ничего не зависает? может на всю сумму перенесенного убытка вы погасите она, т.е. на 1800 _____________________ Пока я не дошла до заполнения декларации в ЭД, я переносила всю сумму убытка, и, соответственно, списывала весь ОНА. При заполнении 2 части 2 раздела, я указала сумму переносимого убытка, и программа честно поделила его пропорционально льготе. И уменьшает мою прибыль не на весь убыток, а за минусом приходящегося на льготу. Получается, тот хвостик зависнет на следующий год? А в этом году я должна заплатить налог на прибыль? Чего-то такая логика мне непонятна от слова «совсем».
Беларусь
Каталина20.03.2018 23:09:13
нет базы под рукой, из интернета.... С 1 января 2017 г. согласно п. 4 ст. 141-1 НК перенос убытков на прибыль текущего налогового периода может производиться в пределах налоговой базы с учетом суммы прибыли, освобождаемой от обложения налогом на прибыль.
Таким образом, при уменьшении прибыли 2017 г. на убытки прошлых лет придется сумму переносимого убытка распределять пропорционально между льготируемой и облагаемой прибылью. Этим и вызвано усложнение разд. II декларации.
Автор, может ничего не зависает? может на всю сумму перенесенного убытка вы погасите она, т.е. на 1800
Простите, что не спросила, как учитывать конверты, или нужно ли подавать сведения в торговый реестр. Я знаю, что на этом форуме уже давно не принято задавать выбивающихся из стройного ряда вопросов. Но вот почему-то показалось. что не только у меня переносятся убытки при наличии льготируемой прибыли. Еще раз извините за мой тупой вопрос, я больше не буду.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»