| |
|
|
| |
|
|
 ЭСЧФ на возврат
15.06.2018 15:20:26
|
|
|
Отгрузили в мае+ЭСЧФ, полный возврат в июне. Выставляю исправленный с нулевыми значениями, или дополнительный с минусом?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
15.06.2018 15:59:09
|
|
|
спасибо,хороших выходных
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.06.2018 15:54:15
|
|
|
Разобралась-дата аннулирования=дата совершения=дата возвратной тн
Беларусь
|
|
|
|
ЕВМ
15.06.2018 15:54:06
|
|
|
К+
____________
1. Товар отгружен и НДС исчислен в 2018 году, возврат состоялся в 2018 году.
1.1. В случае полного возврата покупателем продавцу товаров продавцом осуществляется выставление исправленного ЭСЧФ (абзац третий части второй пункта 10 статьи 106-1 НК).
При создании исправленного ЭСЧФ, когда корректировка налоговой базы НДС осуществляется в сторону уменьшения, в ЭСЧФ указываются:
в строке 3 «Дата совершения операции» - дата оприходования продавцом товара, возвращенного покупателем;
в строке 5 «К ЭСЧФ» - номер исходного ЭСЧФ продавца;
в строке 5.1 «Дата аннулирования ЭСЧФ» - дата, которой должен быть аннулирован исходный ЭСЧФ, указанный в строке 5 «К ЭСЧФ». Дата аннулирования в исправленном ЭСЧФ должна соответствовать дате совершения операции, указанной в строке 3 «Дата совершения операции» исправленного ЭСЧФ;
в строке 30 «Договор (контракт) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав» - реквизиты первичного учетного документа, на основании которого осуществлялась отгрузка товара продавцом;
в строке 31 «Дополнительные сведения» - причина создания исправленного ЭСЧФ (например, «возврат товара покупателем в полном объеме») и реквизиты первичного учетного документа, на основании которого осуществлен возврат товара покупателем продавцу;
в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» - показатели налоговой базы НДС и суммы НДС, указываются с нулевыми значениями.
В АИС «Учет счетов-фактур» произойдет сторнировка (уменьшение) оборота по реализации и суммы НДС, указанных в исходном ЭСЧФ, ссылка на который произведена продавцом в строке 5 «К ЭСЧФ» исправленного ЭСЧФ, за тот отчетный период, которому соответствует дата из строки 5.1 «Дата аннулирования ЭСЧФ» исправленного ЭСЧФ, при условии подписания выставленного продавцом исправленного ЭСЧФ электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП) покупателя, если исходный ЭСЧФ был подписан покупателем.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.06.2018 15:41:46
|
|
|
дата аннулирования и дата совершения операции
Беларусь
|
|
|
|
ЕВМ
15.06.2018 15:39:13
|
|
|
Дата аннулирования =дате совершения отгрузки, там, по-моему, «дата совершения первой операции», дата возврата = дате реального возврата.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.06.2018 15:27:08
|
|
|
Дата аннулирования =дате совершения=дате возврата?
Беларусь
|
|
|
|
ЕВМ
15.06.2018 15:24:42
|
|
|
Если полный возврат - исправленный с нулевыми, если частичный - дополнительный с минусом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2018 15:24:37
|
|
|
спасибо за оперативность
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.06.2018 15:24:00
|
|
|
нулевыми значениями
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»