Вышло такое дело. Организация нам подписала акт 20.06.2018 года за май. Акт в мае мы не провели, ЭСЧФ за май по этому акту не выставили. В июне будем проводить этот акт и выставлять ЭСЧФ. В ЭСЧФ дату (совершения операции) оказания услуг будем указывать 31.05.2018, а дата выставления, например будет 26.06.2018, здесь уже будет нарушение?
Для начисления НДС (и выставления эсф)согласно ст.100 п.1: Днем выполнения работ (оказания услуг) признается дата передачи выполненных работ (оказанных услуг) в соответствии с оформленными документами (приемо-сдаточные акты и другие аналогичные документы). При НЕПОДПИСАНИИ заказчиком приемо-сдаточных актов и (или) других аналогичных документов за отчетный месяц (квартал) до 20-го числа (ВКЛЮЧИТЕЛЬНО) месяца (квартала), следующего за отчетным, днем выполнения работ (оказания услуг) признается день составления приемо-сдаточных актов и (или) других аналогичных документов. Днем выполнения работ (оказания услуг), реализация которых осуществляется на постоянной (непрерывной) основе, признается последний день месяца выполнения таких работ (оказания таких услуг), если в документах (приемо-сдаточных актах и других аналогичных документах), оформленных до 20-го числа (включительно) месяца, следующего за месяцем выполнения таких работ (оказания таких услуг), содержится указание на месяц, в котором выполнены данные работы (оказаны данные услуги). Работами (услугами), реализация которых осуществляется на постоянной (непрерывной) основе, признаются работы (услуги), выполняемые (оказываемые) на основе долгосрочного договора (контракта), заключаемого на срок более трех месяцев, при условии, что заказчик работ (услуг) может использовать их результаты в своей деятельности в том месяце, в котором выполнены работы (оказаны услуги). 1.Акт подписан 20- дата реализации (если услуги не постоянные) 20.06.2018г. если дата получения на конверте 20-ое, а в самом акте стоит 31.05 подпись, то дата реализации 31.05. тогда нарушение по срокам эсчф и начисления ндс.
Беларусь
ЭСЧФ26.06.2018 10:42:49
Так ведь акт за май, дата совершения операции 31.05.2018. Это просто вернулся к нам подписанный акт 20.06.2018
Беларусь
ока26.06.2018 9:34:46
До 10 июля выставляете
Беларусь
"Анонимно"26.06.2018 9:30:13
дата совершения операции у вас 20.06.18 дата документа 31.05.18
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»