| |
|
|
| |
|
|
 Ликвидация
22.08.2018 21:13:33
|
|
|
ООО просуществовало несколько месяцев
реализации так и не случилось
платились условно-постоянные расходы:
зп, налоги, коммуналка, аренда, некоторые услуги сторонних организаций
источник выплат - уставный фонд и договоры займа от учреда (иностранец юрлицо)
учредителями принято решение о ликвидации
в подаваемой декларации займы = внереализационным доходам
затраты ? это какая стр. будет в декларации стр 2 или стр 4?
не попытается ли налоговая все их снять с затрат как экономически не обоснованные?
ведь реализации так и не произошло?
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
24.08.2018 14:59:02
|
|
|
спасибо, всем большое!
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
24.08.2018 14:44:01
|
|
|
Да,это затраты. И вычеты вернете,если ЭСЧФ подписывали и декларации по НДС показывали в справочной части сумму. А займы должны быть вкредиторской задолженности. Если Вам эти займы «простили»,то у Вас возникает внереализационный доход. Вам ведь нечего отдавать в счет погашения займа? Так что тут сравнив две цифры- надо смотреть- если затраты больше займов,то налога на прибыль не будет,если наоборот-пару рублей вылезет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.08.2018 14:28:56
|
|
|
я вот что подумала, вспомнив инструкцию 102 , что это управленческие расходы, которые списываются со сч 26 в сч 90 ежесемячно, в независимости от наоличия реализации.
Верно?
Поэтому мои расходы отражаю в стр. 2 декларации по прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
555
24.08.2018 14:06:05
|
|
|
Можно и под 3.27.
В декларации показываете в Затратах...
Не вижу проблемы
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.08.2018 11:31:32
|
|
|
я не про вычеты, я про затраты
в какой строке декларации налога на прибыль их правильнее отразить, как участвующие в НУ.
По сути получается , что доход равен невозвращенным займам, но эти займы мы потратили на условно-постоянные расходы , указанные выше. По итогу база для налога на прибыль будет либо равна нулю, либо даже с минусом из-за курсовых разниц по переоценке займов.
а тут, если еще и НДС к вычету покажу, то естественно ИМНС захочет что то снять , чтобы был налог на прибыль к уплате...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.08.2018 11:24:32
|
|
|
получается, что все условно-постоянные расходы можно подвести только под п. 3,27
3.27. другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
я не понимаю(((((
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
24.08.2018 11:08:40
|
|
|
Отсутствие реализации не лишает права вернуть вычеты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.08.2018 10:59:49
|
|
|
да, по НДС проходила ликвидацию в 2015 году, но там была реализация и т.д.
а тут реализации нет никакой...
Беларусь
|
|
|
|
МОХ 2 Автор
24.08.2018 9:50:53
|
|
|
Кстати, при ликвидации Вам положен возврат ндс из бюджета (вычеты).
Беларусь
|
|
|
|
МОХ 2 Автор
24.08.2018 9:49:35
|
|
|
Это касается соответсвия критериям отнесения к внер.расходам по НК. Почитайте как оформляются и признаются.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.08.2018 9:45:32
|
|
|
никто не сталкивался?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.08.2018 15:16:23
|
|
|
Ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.08.2018 11:46:27
|
|
|
спасибо
при должном оформлении это касаемо каких то приказов или самих форм ПУДов?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ 2 Автор
23.08.2018 10:38:22
|
|
|
при должном оформлении можно учесть в затратах,
в помощь Вам НК РБ в части внереализ. расходов для налога на прибыль.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»