Помогите плиз.. Услуги нерезидента.. акт 10 сентября, оплата 25 сент. 1. ПО какому курсу рассчитывается налог на доходы? (я рассчитала на дату акта) 2. НДС - по какому курсу выставляю с-ф по НДС (я так же сделала по дате акта) 3. Зачет НДС могу сделать только в 4 кв-ле? правильно.? 4. в с-ф по НДС в управлении вычетами что нужно выбрать!?
Всё верно, по дате оплаты 25 сентября. После создания и направления ЭСЧФ на Портал с помощью сервиса Портала «Управлять вычетами» проставить дату наступления права на вычет - 22-е октября. (вычет в декларации за 4 квартал
Беларусь
"Анонимно"18.10.2018 15:17:53
Да я все уже прочла - мозг не работает.. можно без ссылок. Акт провела 10 сен. - и 25 сент оплата,и по дате оплаты начисляю НДС и делаю с-ф
Беларусь
"Анонимно"18.10.2018 15:01:23
40. При реализации объектов на территории Республики Беларусь иностранными организациями и исчислении покупателем суммы НДС в соответствии с положениями статьи 92 Налогового кодекса Республики Беларусь покупателем в ЭСЧФ указываются: в строке 3 «Дата совершения операции» - дата совершения хозяйственной операции, которая соответствует моменту фактической реализации объектов в соответствии с положениями пункта 5 статьи 100 Налогового кодекса Республики Беларусь; в строке 4 «Тип ЭСЧФ» - тип ЭСЧФ «Исходный»; в строке 6 «Статус поставщика» - статус поставщика «Иностранная организация»; в строке 15 «Статус получателя (по договору/контракту)» - статус получателя «Покупатель объектов у иностранной организации»; в строках 16 - 30 - сведения на основании информации из договора (контракта), товаросопроводительных и иных документов. При заполнении формы ЭСЧФ показатели граф 7 и 11 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» должны быть равны. Остальные строки и графы ЭСЧФ заполняются в зависимости от необходимости и особенностей их заполнения, установленных главой 3 настоящей Инструкции. После создания и направления ЭСЧФ на Портал плательщик - покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации должен с помощью сервиса Портала «Управлять вычетами» проставить дату наступления права на вычет - 22-е число месяца представления налоговой декларации за тот отчетный период, за который в соответствии со статьей 92 Налогового кодекса Республики Беларусь исчислена сумма НДС по таким объектам.
гл. 5, Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 N 15 (ред. от 24.01.2018) «Об установлении формы электронного счета-фактуры и утверждении Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры»
Беларусь
"Анонимно"18.10.2018 14:59:00
Нормами НК предусмотрен особый порядок принятия к вычету сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь. Пунктом 14-1 статьи 107 НК установлено, что суммы НДС, уплаченные в бюджет при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь: - за иностранную валюту, подлежат вычету исходя из суммы НДС в белорусских рублях, пересчитанной исходя из официального курса Национального банка, установленного на день оплаты, включая авансовый платеж, либо иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав, и указанной в ЭСЧФ, направленном покупателем в порядке, установленном абзацем вторым части четвертой пункта 8 статьи 106-1 НК; - подлежат вычету в отчетном периоде, следующем за периодом их исчисления, в порядке, установленном для вычета сумм НДС, предъявленных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав. Следовательно, вычет производится на основании ЭСЧФ, в котором указана соответствующая сумма НДС в белорусских рублях, при этом только в следующем за периодом исчисления НДС отчетном периоде.
ПРИМЕР Белорусская организация арендует помещение на территории Республики Беларусь у иностранной организации - резидента Российской Федерации, состоящего на учете в налоговом органе со статусом «Недвижимость». Оплата за аренду помещения перечислена 5 января 2017 г. в сумме 20000 рос.руб. Официальный курс белорусского рубля, установленный Национальным банком по отношению к российскому рублю на 5 января 2017 г., - 0,0250 руб. (условно). Ведение книги покупок учетной политикой не предусмотрено. Отчетный период по НДС - календарный месяц. В отношении оплаты арендуемого помещения на территории Республики Беларусь у резидента Российской Федерации белорусской организации следует исчислить НДС в соответствии с положениями статьи 92 НК за январь 2017 г. Налоговая база для исчисления НДС равна 500,00 руб. (20000 x 0,025). Сумма НДС - 100,00 руб. (500,00 x 20 / 100). При этом в отношении указанного оборота белорусской организации следует создать и направить на Портал ЭСЧФ. Исчисленная сумма НДС отражена в бухгалтерском учете в январе 2017 г. Соответственно исчисленную сумму НДС 100 руб. организации следует отразить в декларации по НДС за январь 2017 г., а в качестве налоговых вычетов данная сумма может быть учтена в декларации по НДС за январь - февраль 2017 г.
Статья «НДС: приобретаем товары (работы, услуги), имущественные права на территории Республики Беларусь у иностранных организаций» (Ю.П.Овчинникова) (по состоянию на 02.05.2017) («Налоги Беларуси», 2017, N 17){
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»