Добрый день. Помогите, что-то запуталась в трех соснах. 15 строка декларации по НДС - налоговые вычеты всего с уч. распр. по уд.весам сколько должна быть? Правильный алгоритм расчета : размер НДС от реализации (стр. 1 части 1 декларации по НДС + стр. 3 раздела IV принятые к вычету в полном объеме суммы ндс , приходящиеся на обороты по ставке 0 процентов ??? ПРИМЕР БАЗА н/о по НДС стр. 1 части I 1 раздела 435627,75 размер НДС от реализации 72 604,63 Экспорт РФ с подтвержд. док. По ставке 0%. Гр 6 27 525,84 всего база н/о НДС + экспорт 463 153,59 Коэффициент удельного веса (экспорт/ всего) 0,0594 стр. 3 раздела IV принятые к вычету в полном объеме суммы ндс , приходящиеся на обороты по ставке 0 процентов = 5 110,28 прошлый год сумма НДС НЕ ПРИНЯТАЯ К ВЫЧЕТУ строка 2 IV раздела 5 787,55 ИТОГО ВЫЧЕТОВ ПО НДС 86 031,58 Сумма НДС всего ПОЛУЧЕНО строка 1. IV раздела (1.1+1.2+1.3) 80 244,03 суммы НДС полученные при приобретении в РБ строка 1.1. IV раздела 66 845,35 суммы НДС УПЛАЧЕННЫЕ при ввозе товаров с тер. ЕАЭС (РФ) стр. 1.2. IV раздела (импорт) 2 744,06 суммы НДС УПЛАЧЕННЫЕ при ввозе товаров с ТАМОЖНИ стр. 1.3. IV раздела 10 654,62 Строка 11.3 IV раздела Сумма НДС не принятая к вычету на конец отчетного периода 8 316,67 СТР. 15 налоговые вычеты всего с уч. распр. по уд.весам 77 714,91 -??? Все понятно. только с 15 стракой ступор ...
у вас есть строка 1 раздела IV - суммы ндс 80244,03 плюс не принятый ндс прошлого периода 787,55
надо определиться, участвует ли НДС прошлого периода в распределении
не распределять между оборотами, а принять к вычету в пределах НДС по реализации (очередность вычета — вторая), если определено, что в распределении вычетов методом удельного веса не участвуют вычеты прошлого года.
допустим участвует (в учетке прописано)
тогда 80244,03+787,55 = 81031,58-сумма ндс подлежащая распределению
ндс принятый в полном объеме на 0%= 4815,82 строка 3
1ая очередь - в пределах реализации = 72604,63 плюс ндс на 0% = 4815,82 = 77420,45 в стр 15 налоговые вычеты
к возврату из бюджета 72604,63-77420,45
*стр. 3 раздела IV принятые к вычету в полном объеме суммы ндс , приходящиеся на обороты по ставке 0 процентов = 5 110,28 _______ как вы это рассчитывали?
У кого экспорт, прошу откликнитесь, не оставьте без внимания.
Из ссылки, вычитала: На основании изложенного суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС. это понятно, но на моем примере в 15 в я включаю сумму НДС рассчитанную пропорционально уд. весу экспортной выручки и ПЛЮС ЧТО ЕЩЕ .....? А то у нас между 2мя бухами разногласие вышло. и теперь сомнения как правильно.
у всех отчетный период прошел. и никого нет на форуме?
Беларусь
"Анонимно"29.11.2018 15:54:53
правильно?
Беларусь
НДС экспорт уд. веса29.11.2018 15:54:41
СТР. 15 налоговые вычеты всего с уч. распр. по уд.весам 77 714,91 = размер НДС от реализации 72 604,63 (стр.1 НДС декларации ) + стр. 3 раздела IV принятые к вычету в полном объеме суммы ндс , приходящиеся на обороты по ставке 0 процентов = 5 110,28
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»