Не могу переместиться в уже созданную тему по налогу на доходы. Выбрасывает. Не идентифицирует. Поэтому прошу ещё раз помощи. Объясните недалёкой, как правильно подавать декларацию по НДИЮЛ. Вернее за какой период. Если у меня предоплата в январе, дальше в течение нескольких месяцев используем предоплату. Нерез выставляет акты два раза в месяц. Следующий аванс, например, в апреле. Мне нужно ежемесячно подавать декларацию или только на дату выплаты, т.е. январь, апрель...?
Так если доплатить им только то, что можно в текущий момент купить за этот налог, то тогда расчеты не сходятся
И если мы оплачиваем всю валютную сумму (150 у.е.), то тут уже никаких доп налогов ведь не возникает? справка есть, так что налога на налог не будет)
Беларусь
Анонимно12.12.2018 13:26:51
Нерезидент оказал организации услугу стоимостью 1000 долл. США. Организация перечислила ему 850 долл. США (доход за минусом удержанного налога на доходы по ставке 15%). Налог на доходы исчислен и уплачен в бюджет в белорусских рублях в сумме 311,99 руб. (налоговая база определена исходя из 1000 долл. США, пересчитанных в белорусские рубли по официальному курсу на дату начисления дохода — 2,0799). После предоставления в ИМНС подтверждения резидентства и получения права на освобождение от налогообложения налог из бюджета возвращен в белорусских рублях в этой же сумме — 311,99 руб. На момент возврата налога из бюджета курс доллара вырос и составляет 2,1334 руб. На эту сумму организация может приобрести только 146,24 долл. США. Должна ли организация докупить за счет своих средств 3,76 долл. США (150 – 146,24), чтобы вернуть нерезиденту налог в сумме 150 долл. США?
Нет, не должна.
При возврате из бюджета ранее уплаченного налога на доходы у организации – налогового агента перед нерезидентом образуется кредиторская задолженность в белорусских рублях в сумме возвращенного налога. Эту сумму организация должна передать нерезиденту, так как именно он являлся плательщиком данного налога <*>. Валютное обязательство перед нерезидентом не возникает. По просьбе нерезидента сумма возвращенного налога в белорусских рублях может быть проконвертирована в любую валюту. В данном случае полученную из бюджета сумму 311,99 руб. организация может сконвертировать в доллары США и перевести на счет нерезидента. При этом докупать 3,76 долл. США (150 – 146,24) за счет собственных средств организация не обязана. В свою очередь нерезидент не вправе от нее этого требовать. В обязанности налогового агента это не входит <*>.
Беларусь
syabrouka07.12.2018 16:16:14
сейчас можно самим перевести, заверить своей подписью и печатью ***************************************************** спасибо. хоть одной проблемой меньше)
Беларусь
пух07.12.2018 16:00:48
сейчас можно самим перевести, заверить своей подписью и печатью
Беларусь
syabrouka07.12.2018 15:12:07
и последний вопрос, и я исчезну из вашей жизни))))))))на сегодня...)
поляки мне прислали справку на польско-английском. я могу ее сама перавесцi на стрыечную мову)) на русский, и передать вместе с оригиналом в налоговую, или мне нужно ее где-то заверять, что мол перевод верный?
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:53:36
а вот старая статья по сервисному сбору...не обращайте внимание, люблю сама с собой разговаривать))))))) но все же надеюсь войду с кем-нить в коннект))))) __________________________________________________.. __
«Налоги Беларуси», 2008, N 35 Вопрос: Организация занимается международными грузоперевозками. При заправке топливом за пределами Республики Беларусь организация пользуется сервисными услугами иностранной фирмы. Ежемесячно данная фирма выставляет счета на оплату сервисных услуг, стоимость которых составляет 2% от стоимости заправленного топлива. Является ли данный вид услуг объектом для исчисления налога на доходы иностранной организации, не осуществляющей деятельности в Республики Беларусь через постоянное представительство? Ответ: Налогообложение доходов иностранной организации, не осуществляющей деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство, производится в Республике Беларусь в соответствии со статьей 10 Закона Республики Беларусь от 22 декабря 1991 г. N 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» (с изменениями и дополнениями; далее - Закон). Перечень видов доходов иностранных организаций, подлежащих налогообложению в Республике Беларусь, определен в вышеназванной статье Закона и является исчерпывающим. В том случае, если доходы, начисляемые иностранной организации, не содержатся в этом перечне, они не подлежат налогообложению в Республике Беларусь. Так как статья 10 Закона не содержит вида дохода от оказания сервисных услуг (услуг по обслуживанию автотранспорта при заправке топливом), то такие доходы нерезидента не признаются объектом обложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство.
А.А.ЧИГИР, главный государственный налоговый инспектор управления международных налоговых соглашений главного управления международного налогового сотрудничества Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:41:26
вот нашла статью и сама ответила на свой вопрос по поводу посреднических услуг
может быть кому-то еще пригодится... __________________________________________________.. _________ МНС разъяснило вопросы налогообложения платежей иностранным организациям по системе BelToll. Разъяснение подготовлено Управлением международного налогового сотрудничества МНС в связи с введением в действие с 1 июля 2013 г. системы сбора за проезд по платным дорогам на территории Республики Беларусь.
МНС напоминает, что в Налоговом кодексе (п. 1 ст. 146) закреплен ограниченный перечень получаемых от источников в Республике Беларусь доходов, признаваемых объектом обложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (далее – налог на доходы).
Резиденты РБ для целей оплаты за проезд по платным дорогам могут заключать с иностранной организацией, которой белорусским законодательством предоставлены соответствующие права, договоры на пользование картами, посредством которых может производиться такая оплата.
Иностранная организация, перечисляющая денежные средства РУП «Белавтострада» за проезд по платным дорогам на территории Республики Беларусь, возмещает свои расходы за счет средств держателей карт – пользователей платных дорог.
«Таким образом, платежи за пользование платной дорогой причитаются белорусскому резиденту РУП »Белавтострада« за оказываемую им услугу по предоставлению права проезда по платным дорогам Республики Беларусь, – говорится в разъяснении. – Следовательно, обязательства по уплате налога на доходы в отношении платежей за пользование платными дорогами белорусскими держателями карт Е100 не возникает».
В то же время сервисный сбор или иной платеж, взимаемый иностранной организацией с держателей карт (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) за посредничество, является объектом налога на доходы (пп. 1.12.4. статьи 146 НК) и облагается по ставке 15 % (п.1 ст. 149 НК). Налоговая база по данному виду дохода определяется как общая сумма доходов (пп. 1.3. ст. 147 НК). Однако статьей 5 НК установлен приоритет норм международных договоров, действующих для Республики Беларусь, над нормами национального законодательства.
В связи с этим порядок обложения иностранных организаций налогом на доходы в Республике Беларусь будет определяться с учетом положений соглашения об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы (далее – Соглашение), заключенного Республикой Беларусь с государством, резидентом которого является иностранная организация – получатель дохода, согласно той статье, под которую подпадает выплачиваемый белорусским резидентом вид дохода. В частности, доход от оказания посреднических услуг подпадает под действие статьи «Прибыль от предпринимательской деятельности» и, как правило, облагается налогом только в государстве резидентства получателя дохода, если он не осуществляет предпринимательскую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
«В такой ситуации доход иностранной организации от оказания посреднических услуг подлежит освобождению в Республике Беларусь при условии представления в белорусские налоговые органы (по месту постановки на налоговый учет налогового агента) документов, определенных Инструкцией о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, утвержденной постановлением МНС РБ от 15.11.2010 № 82, а также статьей 151 НК», – говорится в разъяснении.
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:13:15
март сдаю декларацию на кусок кредитового сальдо 100 евро по курсу акта, если не было оплаты апрель, например, предоплата минус уже оплаченные 100 евро марта, и дальше по накатанной.. _________________________________
ой, февраль отражаю 100 евро, месяцы подвинула
Беларусь
syabrouka07.12.2018 14:11:11
а по Бунасте, если предоплата, (там у нас же вся сумма в базу идет), правильно я размышляю. __________________________________________________.. ___ вот дура, подняла акты, они нам только один раз в месяц на последнее число делают. пишу здесь бредятину
но суть остается аванс 5 января - 500 евро акт 31 января 300 евро акт 28 февраля 300 евро
500 евро отражаю по курсу аванса в январе, сдаю декларацию февраль сижу читаю март сдаю декларацию на кусок кредитового сальдо 100 евро по курсу акта, если не было оплаты апрель, например, предоплата минус уже оплаченные 100 евро марта, и дальше по накатанной...
я понимаю, что надоела здесь всем, но скажите, верно расписала?
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:35:31
Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента __________________________________________________.. ___ пожалуйста, подскажите ссылочку на это письмо
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:32:10
ой, а еще.
я решила, что у нас в базу пойдет только агентское вознаграждение
а вот это, как они пишут: «услуга пользования картой е100» тоже в доход?
а раньше они писали «сервисное обслуживание» и это туда же?
просто по сервисному обслуживанию один какой то дядька писал, что если оно не поименовано в нк, то и в доход не идет. читала статью как-то...
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:26:53
Я работаю и с Е100 и с BUNASTA, но в отличие от Вас , у меня оплата по факту с отсрочкой . В декларации по Е100 указываю две даты 15 и 30 число отчетного месяца с указанием по каждой дате сумм агентского вознаграждения, за пользование картами и т.п. -всё по ставке 15%. Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента
ох, спасибо. плюну я на эту предоплату. покажу я суммы на даты актов. пусть пересчитывают. нет больше сил моих
а по Бунасте, если предоплата, (там у нас же вся сумма в базу идет), правильно я размышляю.
аванс 5 января - 500 евро акты 15 и 31 января по 150 евро акты 15 и 28 февраля по 100 евро
подаю декларацию только в январе на всю сумму 500 евро по курсу на дату аванса, в графе 4 (дата начисления дохода) отражаю дату оплаты, т.е. 5 января, потом сижу тихонечко до следующей предоплаты, закрываю акты.
я правильно поняла?
Беларусь
перевозчик07.12.2018 13:17:25
Я работаю и с Е100 и с BUNASTA, но в отличие от Вас , у меня оплата по факту с отсрочкой . В декларации по Е100 указываю две даты 15 и 30 число отчетного месяца с указанием по каждой дате сумм агентского вознаграждения, за пользование картами и т.п. -всё по ставке 15%. Есть ответ ИМНС, что с суммы предоплаты подрядчику-нерезиденту за топливо и дороги декларация не подается, это не есть облагагаемый доход. Декларации подаются по факту получения документов по дате отражения в учете и только на вознаграждение ( и аналогичные услуги) подрядчика-нерезидента
Беларусь
syabrouka07.12.2018 13:12:43
а зачем пошли сдаваться не выяснив вопрос до конца....
потому что мне эта декларация уже ночью снилась. с кем ни консультировалась, никто подсказать не может. тему на форумах поднимала, ответа однозначного нет.
и у меня не только эти нерезы, у меня еще и BUNASTA, таможенный агент, там сумма поболе)))
все равно уже засветилась) в новый год не хочу идти со старыми проблемами. то, что штраф будет, я и так знаю. не ошибается тот, кто не работает) так говорит мой директор.
декларации хочу сдать сейчас, пусть хоть кривые, но сдам
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:04:18
за 2 года
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 13:03:54
48 евро за 22 года? *0,15 = 7,2 евро неуплаты налога? за неподачу бедут штраф больше... днем раньше, днем позже... пишите запрос в ИМНС. ждите ответа т подавайте декоарации за 2017-2018г
интересна сама темаЮ потому как в НК рассматривается только вариант одна пердоплата один акт, а у вас одна пердоплата - Х (икс) актов.
а зачем пошли сдаваться не выяснив вопрос до конца....
Беларусь
syabrouka07.12.2018 12:36:16
у вас вопрос в подаче деклы или в налоге на доходы? тут как у доктора либо рассказываете, либо лечитесь сами)))
ох, расскажу... я с 2017 года должна была уплачивать налог на доходы, но сама для себя решила, что не должна)))) теперь то я все знаю, кто, кому и чего должен)
много уже перечитала, здесь подсказали, но остался вот вопрос с правильным отражением в декларации этих блин доходов.
ходила сдаваться в налоговую к заместителю, она на меня очень строго посмотрела, но предложила сделать так:
справки у меня есть, от двух нерезов, но они мне их предоставили только сейчас. я сделала запрос после всей этой каши и документы мне прислали, с правильными датами и за 17 и 18 год.
в налоговой сказали так, сдавайте справки, сдавайте декларации. может быть, накажут только за неподачу деклараций, так как освобождение у меня фактически есть.
такая вот история...
все бы ничего, но я блин больше не могу
вылечите меня))) помогите с ситуацией
нерезидент, е100, эстония, агентское вознаграждение, 15 %, освобождение есть (ну как бы)), хоть и задним числом)
я перечисляю им аванс 2000 евро (здесь за все: товары, услуги, платные дороги и т.д.), в назначении пишу, например, оплата за проезд по платным дорогам. но в этой сумме и сидит их вознаграждение, нигде я его отдельно не вычленяю.
мне нужно уплатить налог, на дату предоплаты отражаю в графе 5 (сумма дохода) какую сумму??? я не знаю когда будет следующий аванс, как надолго мне хватит этой предоплаты, как мне вычленить кусок этого вознаграждения и на основании чего. акты по посредническим услугам они предоставляют два раза в месяц, каждый акт на 1 евро.
как мне жить с этим?)))
Беларусь
"Анонимно"07.12.2018 12:14:44
если сейчас не отчитаюсь, то могут быть большие проблемы с большими штрафами. а так возможно отделаюсь меньшими штрафными санкциями. для этого у меня есть пару дней, меня уже взяли на карандаш)))) ++++++++++++++++++
у вас вопрос в подаче деклы или в налоге на доходы? тут как у доктора либо рассказываете, либо лечитесь сами)))
Беларусь
Ludok07.12.2018 12:07:24
Пишите обязательно запрос в ИМНС. У меня была ситуация, когда 08.06 при очной консультации был один ответ (по налогу на доходы и НДС по приобретение услуг у нерезидентов) - ничего платить и удерживать не надо. Но я очень сомневалась, хоть и делала, как мне сказали. В сентябре написала письменный запрос и с ним пошла в ИМНС. Ответ был тот же - не переживайте, ничего платить не надо, мы вам ответим. А спустя неделю звонят и говорят - вы своим сомнением породили и в нас сомнение. Мы написали на город. Город в министерство. Ответ был однозначный - надо платить оба налога!
Беларусь
syabrouka07.12.2018 11:59:10
Я бы уже давно отправила электронный запрос на вашем месте, по телефону это просто разговоры, не все может быть понятно и с вашей стороны тоже. В письменном виде с приложением ваших документов вы ясно изложите вопрос и вам ясно со ссылкой на НПА ответят.
я не могу, вернее могу, но будет очень поздно. мне нужен ответ здесь и сейчас. у меня отдельная история, не буду рассказывать, чтобы форумчане не уснули))). если сейчас не отчитаюсь, то могут быть большие проблемы с большими штрафами. а так возможно отделаюсь меньшими штрафными санкциями. для этого у меня есть пару дней, меня уже взяли на карандаш))))
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»