Добрый день,коллеги.Подскажите,пожалуйста, в какую строчку раздела 4 надо вписать сумму вычетов, не принятых в прошлом отчетном периоде ( приняты в 1кв.2018, отложенные вычеты с 4кв.2017)? С 1 квартала приняла эти вычеты к зачету и вписывала в строку 2 раздела 4 декларации.. Сначала инспектор приняла. Примерно месяц-два назад позвонила, сказала сделать уточненную по ндс и поставить сумму вычетов в стр.1.3. И в таком виде приняла. Не могу найти в инструкциях по заполнению именно этот момент.Буду благодарна за помощь.
Строка 1.3. - ваши вычеты за 4 кв. 2017 года Строка 2. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде - НЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ
Беларусь
"Анонимно"17.01.2019 10:24:54
КОММЕНТАРИЙ К ПОСТАНОВЛЕНИЮ МНС РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 10 АПРЕЛЯ 2018 Г. № 11 В ЧАСТИ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНОСИМЫХ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ МНС ОТ 24.12.2014 № 42
3.Учитывая алгоритмы камерального контроля, заложенные в АИС «Учет счетов - фактур», в пункт 17 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок внесены уточнения относительно порядка заполнения строк 2 «Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде» и 11 «Суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода» раздела IV декларации по НДС. Так, уточнено, что показатель строки 11 раздела IV декларации по НДС за последний отчетный период предшествующего налогового периода должен быть равен показателю строки 2 текущего налогового периода у плательщиков, не применяющих положения Указа Президента Республики Беларусь от 26 февраля 2015 г. № 99 «О взимании налога на добавленную стоимость» (далее – Указ № 99). То есть у плательщиков, применяющих Указ № 99, в ситуации, когда сумма «ввозного» НДС уплачена в прошлом налоговом периоде (например, в 2017 г), а основания ее вычета возникают по истечении срока отсрочки (например, в 2018г), могут не совпадать показатели строки 2 декларации по НДС за 2018 г с показателем строки 11 декларации по НДС за 2017 г. Такое несовпадение обусловлено тем, что в декларации по НДС за 2017 год строка 11 раздела IV подлежит заполнению по суммам «ввозного» НДС, основания вычета по которым не наступили и отсутствует информация по вычетам в АИС «Учет счетов - фактур». В 2018 г. в АИС «Учет счетов - фактур» по указанным суммам «ввозного» НДС информация сравнивается с вычетами текущего 2018 года – то есть, со строкой 1.3 раздела IV. Соответственно в такой ситуации такими плательщиками не заполняется строка 2 раздела IV декларации по НДС за 2018 г.
Беларусь
АСьКА17.01.2019 9:10:05
В графе 2 отражаем те суммы, по которым срок принятия к вычету еще не наступил (это касаемо таможенных платежей). а когда срок наступил - суммы перекидываем в графу 1. а вот сумму ,которую приняли к вычету по декларации (срока 15 раздела II) пишем в графу 3 (или 4,5..)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»